[单选题]
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份，能够控制乙公司的生产经营决策，2011年8月乙公司将自产的一台设备出售给甲公司，成本为240万元，售价为360万元，甲公司购入后作为固定资产核算，预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销，折旧政策与税法相同。至2011年12月31日，甲公司未对外处置此设备。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素，则2011年合并报表中因此设备应确认的递延所得税资产为（ ）。
A .0
B .28万元
C .34万元
D .40万元
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船，既依照规定可以免征车船税，又可以免征船舶吨税和车辆购置税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
2 .城建税以实际缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为纳税义务人，包括各类企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位，以及个体工商户和其他个人，但不包括外商投资企业、外国企业及外籍个人。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
3 .捕捞、养殖渔船免征车船税，但进入我国境内港口的，不免征船舶吨税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
4 .养老院占用耕地新建办公楼的，可以按照当地适用税额减半征收耕地占用税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
5 .纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更、注销登记前，或者住所、经营地点变动前，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并自注销税务登记之日起30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
7 .甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司20×1年度利润总额为4 000万元，适用的所得税税率为25%，从20×2年1月1日起，符合高新技术企业的条件，适用的所得税税率变更为15%，20×1年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）本期计提国债利息收入500万元；（2）年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元；（3）年末持有的可供出售金融资产公允价值上升100万元。假定20×1年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司20×1年确认的所得税费用为（ ）。
A 500万元 B 740万元 C 725万元 D 900万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .S企业于2009年1月1日取得一项投资性房地产，取得时的入账金额为120万元，采用公允价值模式进行计量。2009年12月31日公允价值为165万元，按税法规定，其在2009年的折旧额为20万元，则年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为（ ）。
A 120万元 B 41.25万元 C 45万元 D 65万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列业务中涉及的差异，需要确认递延所得税资产的是（ ）。
A 企业持有一项固定资产，会计规定按10年采用直线法计提折旧，税法按8年采用直线法计提折旧 B 企业自行研发的无形资产按照直线法计提摊销，税法按照150%加计摊销 C 合并报表中确认的商誉发生减值 D 企业债务担保的支出，会...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列负债项目中，其账面价值与计税基础会产生差异的是（ ）。
A 短期借款 B 应付票据 C 应付账款 D 预计负债
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
