[多选题]
符合条件作废是指一般纳税人在开具专用发票当月，发生（ ）的情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的。
A .销货退回
B .销售折让
C .销售折扣
D .开票有误
E .无法认证
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习题解析
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1 .针对事项（3），正确的会计处理是（ ）。
A 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的初始金额是1000万元 B 期末递延所得税资产的余额为97.5万元 C 期末递延所得税负债的余额为100万元 D 期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .增值税一般纳税人如有下列（ ）情形，不得领购使用增值税专用发票。
A 会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额 B 有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的 C 虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的 D 销售劳保专用品 E 销售的货物全...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2015年年末，长城公司的递延所得税资产科目余额为（ ）万元。
A 226.25 B 198.75 C 223.75 D 236.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .一般纳税人开具增值税专用发票后，不符合发票作废条件，需要开具红字专用发票的情形包括（ ）。
A 应税服务中止 B 销货退回 C 开票有误 D 发票抵扣联 E 发票记账联无法认证
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2015年末，递延所得税负债的余额为（ ）万元。
A 0 B 12.5 C 135 D 107.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2015年年末，递延所得税费用的金额为（ ）万元。
A 201.25 B 191.25 C 311.25 D 405.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2015年应交企业所得税的金额为（ ）万元。
A 1256.25 B 1188.75 C 1306.25 D 1366.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列选项中，关于增值税专用发票的使用和管理表述正确的有（ ）。
A 最高开票限额由一般纳税人申请，区县级税务机关根据企业生产经营和产品销售的实际情况进行审批 B 纳税人销售旧货，可以自行开具或由税务机关代开专用发票 C 采用扣税办法计算征收增值税的一般纳税人以及选择采用简易...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2015年所得税费用的金额为（ ）万元。
A 1400 B 1580 C 1475 D 1520
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
