[单选题]
2019年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额为（ ）万元。
A .3.00
B .3.25
C .5.00
D .6.00
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习题解析
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1 .某市一家冰箱生产企业，为增值税一般纳税人，2019年6月企业为了提高产品安全性，从国内购入3台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款600万元，增值税96万元，企业采用直线法按5年计提折旧，经税务机关认可的残值率为6%，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费应调整应纳税所得额（ ）万元。
A 26.4 B 28.2 C 18.4 D 56.4
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .业务（1）应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 127.6 B 196.4 C 247.6 D 407.6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .该企业应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A 224.25 B 223.65 C 234.35 D 298.65
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .2018年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额为（ ）万元。
A 0 B 3.00 C 3.57 D 4.29
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2019年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额为（ ）万元。
A 3.00 B 3.50 C 5.00 D 6.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2019年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 6.50 B 7.50 C 8.25 D 9.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2019年12月，某单位购置一批商品房销售给职工，陈某以50万元的价格购买的其中一套，单位原购置价格为56万元。对上述业务处理正确的有（ ）。
A 陈某12月份应缴纳的个人所得税5790元 B 低价购房差价应与当月工资薪金合并计算缴纳个人所得税 C 低价购房差价应按偶然所得缴纳个人所得税 D 低价购房差价不并入当年综合所得，单独计算纳税 E 陈某12月份应缴纳个人所得税12...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业以本企业为主体联合其他主体合作或合资开发房地产项目，且该项目未成立独立法人公司的，下列选项符合所得税相关规定的有（ ）。
A 凡开发合同或协议中约定向投资各方分配开发产品的，企业在首次分配开发产品时，如果该项目已经结算计税成本，其应分配给投资方开发产品的计税成本与其投资额之间的差额计入当期应纳税所得额 B 凡开发合同或协议中约...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某文化馆为增值税一般纳税人，2020年6月对外提供文艺表演取得含税收入26万元，组织举办文化比赛取得含税收入8万元。当月购进办公用品一批，取得专用发票注明不含税金额为1万元，增值税0.13万元。该文化馆采用简易办法计税，该文化馆当月应缴纳增值税（ ）万元。
A 0.83 B 0.99 C 1.45 D 1.62
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
