[多选题]
下列关于货币资金内部控制的表述中，正确的有（ ）。
A .会计主管指定出纳核对银行账户（每月至少一次），编制银行存款余额调节表
B .保管支票簿的人员不能同时负责现金支出
C .不得由一人办理货币资金业务的全过程
D .对于重要的货币资金业务，应当实施集体决策和审批
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习题解析
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1 .企业货币资金的主要来源有（ ）。
A 股东投入 B 债权人借款 C 企业经营流入 D 接受捐赠
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多选题
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2021-08-25
2 .货币资金审计涉及的单据和会计记录主要有（ ）。
A 现金盘点表 B 银行对账单 C 银行存款余额调节表 D 有关科目的记账凭证
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多选题
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2021-08-25
3 .企业货币资金分为（ ）。
A 银行支票 B 库存现金 C 银行存款 D 其他货币资金
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多选题
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2021-08-25
4 .下列关于银行存款函证的说法中不正确的有（ ）。
A 注册会计师对银行存款的函证，必须采用积极式，不能采用消极式 B 注册会计师审计银行存款时不需要对账户余额为零的进行函证 C 银行函证程序是证实资产负债表所列银行存款是否存在的重要程序 D 向银行函证企业的银行存...
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多选题
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2021-08-25
5 .一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该达到（ ）。
A 货币资金收支与记账的岗位分离 B 货币资金收支要有合理 C 全部收支及时准确入账，并且资金支付应严格履行审批 D 按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .监盘库存现金的步骤与方法主要有（ ）。
A 查看被审计单位制定的盘点计划，以确定监盘时间 B 查阅库存现金日记账并同时与现金收付凭证相核对 C 检查被审计单位现金实存数，并将该监盘金额与库存现金日记账余额进行核对 D 在非资产负债表日进行监盘时，应将监盘...
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多选题
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2021-08-25
8 .下列选项中，属于货币资金循环中的单据的有（ ）。
A 银行对账单 B 银行存款余额调节表 C 库存现金盘点表 D 存货盘点表
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .了解现金内部控制时，注册会计师应当注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（ ）。
A 库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理 B 是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况 C 出纳与会计的职责是否严格分离 D 库存现金是否妥善保管，是否定期盘点
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
