Soy企业采购大豆作为生产原料。它担心三个月后大豆价格会有较大的上涨。为了套期保值，企业应该

1 .Powell 集团与全国的客户进行交易，并且试图更有效地回收应收账款。一家较大的银行负责为Powell开发和运行一套锁箱收款系统，每年花费大概是＄90,000。 Powell每天平均收到300张收据，每张平均为＄2,500。短期的利率成本为每年8%。如果按一年360天计算，那么平均回款时间降低多少才能保证使用锁箱收款系统的成本最低？

A 0.67 天 B 1.20 天 C 1.25 天 D 1.50 天

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .Cedar Grove 公司的存货盘点表明娱乐中心的成本数据为下： 发票价格 每单位$400.00 运输及其保险 每单位$20.00 存货保险 每单位$15.00 卸货 每单位$140.00 订货成本 每单位$10.00 资本成本 25% 对娱乐中心而言，总的存货持有成本为多少？

A $105 B $115 C $155 D $420

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .当购买临时的投资，下面哪项最好地描述了在不做明显价格让步的情况下，与短期内出售投资的能力相关的风险是

A 利率风险 B 采购力风险 C 财务风险 D 流动性风险

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .假设以下的存货价值对于Louger 公司而言是恰当的。销售 = 1,000 单位持有成本 = 存货价值的20%采购价格 = 每单位＄10每个订单成本 = ＄10那么，Louger 公司的经济订购批量（EQQ）为多少？

A 45 单位 B 100单位 C 141单位 D 1,000单位

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .James Wills是一家大型跨国企业的财长，需要借款$50,000,000来购买新的生产设备。Wills正在思考究竟是直接借款还是上市筹措。以下对这两种方式的描述中，除了哪一项以外都是正确的？

A 标准普尔或者穆迪的比率在公债定价中是很重要的 B 私下债务一般发行给经验比较丰富的投资者，例如保险公司 C 公开债务可能有更高的利率，因为它流动性较小 D 公开债务必须在SEC注册，这是一个浪费时间和钱的过程

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .一家公司所接受的支付条款为3/10，n/90（10天内付款折扣3%，到期日为90天）。公司放弃了折扣，并且在到期日才付款。如果一年360天，复利影响忽略不计，那么有效的年利率成本为多少？

A 12.0% B 12.4% C 13.5% D 13.9%

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .一个90天的商业票据，面值＄100,000,以＄97,500出售，这张商业票据的实际利率为？（假设一年360天）

A 2.56% B 9.75% C 10% D 10.26%

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .对于一项＄100,000,000为期一年的贷款而言，其固定利率为8.00%，如果贷款银行要求＄5,000,000的无息补偿性存款余额，那么，这笔贷款的有效年利率为多少？

A 7.62% B 8.00% C 8.42% D 13.00%

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .Mandel公司在一家商业银行中设有零余额账户（zero－balance account）。银行会把所有的超额现金转入商业投资账户从而按月获得年利率为4%的利息。当Mandel有现金赤字的时候，会使用授信额度，年利率为8%，按照使用的额度每月支付利息。 Mandel在明年1月1日预期拥有现金余额$2,000,000。不计支付或者收到的利息的影响，上半年的净现金流量估计如下（单位：百万）。 一月 二月 三月 四月 五月 六月 净现金流入($) ＋2 ＋1 －5 －3 －2 ＋6 假设所有的现金流动都发生在月末，那么，Mandel在这段时期内发生的利息大概为多少？

A 支付了$16,000净利息 B 支付了$53,000净利息 C 支付了$76,000 净利息 D 支付$195,000 净利息

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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