下列属于采购内控关键点的有（　　）。

1 .存货领用内控管理包括（　　）。

A 所有部门领用货品都需要经各级审批后的货品领用单到仓储领用，领用后仓管人员要及时填制好出库单，并做好相关签批手续 B 做好存货领用计价方式管理，譬如按照“先进先出”的原则进行 C 仓储人员要做好定位管理，对存...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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2 .客户信用评价要素条件包括（　　）。

A 基本信息 B 履约能力 C 资本状况 D 经营环境

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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3 .下列属于企业内部控制主要范围的有（　　）。

A 资金内部控制 B 采购内部控制 C 存货内部控制 D 预算内部控制

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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4 .出纳不准以白条充抵现金。现金收支要坚持做到日清月结，（　　）处理现金账务。

A 不得跨期 B 不得跨月 C 可以跨期 D 可以跨月

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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5 .下列属于采购风险点的有（　　）。

A 无计划采购 B 以次充好 C 违规结算 D 采购申请及审批

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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7 .下列属于子公司内控管理主要风险点的有（　　）。

A 公司治理结构不完善 B 子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项，可能使母公司面临投资失败 C 关联方之间违反母公司关联交易规定，可能造成信息披露不真实或受到相关监管机构处罚 D 企业会计核算办法的制定和...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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8 .公司预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方式。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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9 .内部控制存在固有限制，无论其如何有效，也只能合理保证被审计单位实现其财务报告目标。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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10 .合同内控管理关键点中，合同协议文本原则上由承办部门起草。重大合同协议或特殊合同协议应当由公司的法律部门参与起草，必要时可聘请外部专家参与起草。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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