[单选题]
经税务机关检查确认，企业少计或者多计前款规定的所得的，应当按照检查确认补税或者退税时的（ ）的人民币汇率中间价，将少计或者多计的所得折合成人民币计算应纳税所得额，再计算应补缴或者应退的税款。
A .月度或者季度第一日
B .月度或者季度最后一日
C .下一个月的第一日
D .上一个月的最后一日
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习题解析
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1 .某服装生产企业2011年12月转让一幢旧的生产车间，取得转让收入600万元，缴纳相关税费共计25万元。该生产车间原造价300万元，如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的生产车间需800万元，该生产车间经评估还有4成新。该企业转让生产车间应缴纳的土地增值税为（ ）万元。
A 84.75 B 22.5 C 25.5 D 14.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .外购商誉的支出，（ ）准予扣除。
A 只能在清算时 B 在企业整体转让或者清算时 C 按直线法计算的摊销费用 D 只能在在企业整体转让时
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .计算土地增值税时，下列费用不准予从收入总额中扣除的是（ ）。
A 建房贷款超期支付的利息 B 开发小区的供电 C 出售旧房过程中的评估费用 D 开发间接费用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应按照（ ）的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。
A 月度或者季度第一日 B 月度或者季度最后一日 C 下一个月的第一日 D 上一个月的最后一日
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .某市外资工业企业2011年转让一幢新建办公楼取得收入6000万元，签订了产权转移书据，已知该单位为取得土地使用权而支付的地价款和有关费用为1000万元，投入的房地产建造成本3000万元，其利息支出不能取得金融机构的合法证明，其转让办公楼相关的税金已经全部付清，已知该企业所在地政府规定的房地产开发费用的计算扣除比例为10%。该单位的转让行为应缴纳土地增值税额（ ）万元。
A 380.1 B 381 C 389.1 D 470.1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .房地产开发企业将开发产品用于下列（ ）项目，不属于视同销售房地产，不用缴纳土地增值税。
A 开发的部分房地产用于职工福利 B 开发的部分房地产与其他单位交换非货币资产 C 开发的部分房地产用于抵偿债务 D 开发的部分房地产用于办公自用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，（ ）在各分支机构分摊预缴，（ ）由总机构预缴。
A 25%，75% B 30%，70% C 50%，50% D 75%，25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .下列税率形式，应用在土地增值税的是（ ）。
A 超额累进税率 B 超率累进税率 C 全额累进税率 D 比例税率
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .企业下列项目的所得减半征收的是（ ）。
A 香料作物所得 B 糖料作物所得 C 麻类作物所得 D 豆类作物所得
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
