[多选题]
西部地区某内资企业（国家鼓励类产业）2010年生产经营所得1500万元，转让技术所有权所得360万元，国债利息收入60万元。成本费用合计1000万元，其中广告费180万元、业务宣传费60万元， “营业外支出”账户中被没收财产损失20万元，通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，处理正确的有（ ）。
A .第1行“营业收入”为1500万元
B .第12行“营业外支出”为50万元
C .第14行“纳税调整增加额”35万元
D .第15行“纳税调整减少额”420万元
E .第28行“减免所得税额”40.5万元
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习题解析
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1 .某高校陈教授2010年出版书一本，取得出版社支付的稿酬50000元，后因销量很好加印数册，出版社又支付稿酬30000元。增量销售后读者反响较大，于是陈教授应邀将此书以英文译著后再次出版，取得出版社支付的报酬60000元。则陈教授出书事项应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A 8960 B 6720 C 12320 D 15680
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .张某2010年12月从中国境内取得年终不含税奖金48000元，当月工资薪金所得3000元，从美国取得稿酬收入10000元，已按美国税法规定缴纳了个人所得税1150元，则张某2010年12月应申报缴纳个人所得税（ ）元。
A 8398.53 B 9425.88 C 6925 D 8045
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单选题
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2021-08-22
3 .下列所得项目中以收入全额为个人所得税应纳税所得额的是（ ）。
A 财产转让所得 B 红利 C 工资 D 劳务报酬所得
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单选题
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2021-08-22
4 .企业填列2010年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，下列（ ）应当填列在此表第2行“营业成本”项目中。
A 销售货物的成本 B 外购货物的成本 C 对外投资货物的成本 D 对外捐赠货物的成本 E 投资性房地产的折旧
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多选题
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2021-08-22
5 .某商业企业填列2010年《企业所得税年度纳税申报表（A类）》表时，就以下事项进行相应的纳税处理，其中正确的有（ ）。
A 企业发生的诉讼费不得在税前扣除，计入营业外支出 B 发生的研究开发费用100万元，因为可以加计扣除，所以，计入第5行“管理费用”150万元 C 销售部门折旧费50万元计入第4行“销售费用” D 销售商品发生的包装费30万元计入...
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多选题
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2021-08-22
7 .某工业企业2010年：销售产品一批，取得收入800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入150万元，设备净值为150万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%。则企业在填列企业所得税年度纳税申报表附表二（1）《成本费用明细表》时，下面处理正确的有（ ）。
A 第1行“销售（营业）成本合计”填列1270万元 B 第1行“销售（营业）成本合计”填列1420万元 C 第16行“营业外支出”填列10万元 D 第18行“处置固定资产净损失” 填列10万元 E 第20行“债务重组损失”填列100万元
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多选题
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2021-08-22
8 .某商店2010年1月成立，年销售收入是75万元，2011年5月销售服装取得现金收入8万元，销售副食品取得现金收入12万元，销售小电器取得收入2万元。当月购买税控收款机，取得销售方（一般纳税人）开具的普通发票一张，共支付货款2.34万元。6月5日，向税务机关申报的增值税应纳税额合计应为( )万元。
A 0.85 B 0.30 C 0.88 D 0.54
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单选题
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2021-08-22
9 .某工业企业为一般纳税人，2010年1月期初留抵税额为2000元；当月实现不含税销售额2500000元；当期购进生产用材料不含税价格200000元，购入生产用设备不含税成本为350000元。可抵扣项目均取得增值税专用发票并已通过认证。 已知材料及产品适用税率均为17%，则企业当月应纳税额为（ ）元。
A 331500 B 391000 C 425000 D 329500
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单选题
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2021-08-22
10 .下列各方构成关联方的有（ ）。
A 一方对另一方的生产经营 B 一方与另一方之间借贷资金占一方实收资本70% C 一方半数以上的高级管理人员同时担任另一方的高级管理人员 D 一方接受或提供劳务主要由另一方控制 E 甲公司与持有其股份15%的股东
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多选题
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2021-08-22
