[多选题]
甲企业2018年实际发生工资薪金总额69.5万元，发生职工教育经费 6万元，则下列关于甲企业说法中正确的是（ ）。
A .2018年职工教育经费扣除限额为1.74万元
B .2018年职工教育经费扣除限额为5.56万元
C .2018年职工教育经费超过扣除限额的部分，可结转2019年扣除
D .2018年职工教育经费超过扣除限额的部分，不可结转2019年扣除
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习题解析
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1 .甲为一家专门提供劳务派遣服务的公司，按月纳税。2018年每月取得不含税收入50万元，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资及基本社会保险和住房公积金42万元。则下列关于甲企业说法正确的是（ ）。
A 甲为小规模纳税人 B 甲为一般纳税人 C 甲可以享受免征增值税的政策 D 甲不可以享受免征增值税的政策
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .甲为一建筑服务企业的小规模纳税人，按月纳税。2019年8月跨区提供建筑服务，收到不含税价款15万元，支付分包款7万元。关与甲企业的下列说法中正确的是（ ）。
A 甲企业应当在建筑服务发生地预缴增值税2,400元 B 甲企业无需在建筑服务发生地预缴增值税 C 甲企业应当在主管税务机关所在地缴纳增值税4,500元 D 甲企业无须在主管税务机关所在地缴纳增值税
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多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲企业是小型微利企业，2018年和2019年的应纳税所得额均为90万，则关于2018年和2019年甲的企业所得税下列说法正确的是（ ）。
A 2018年甲应纳企业所得税额为9万元 B 2018年甲应纳企业所得税额为4.5万元 C 2019年甲应纳企业所得税额为9万元 D 2019年甲应纳企业所得税额为4.5万元
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多选题
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2021-08-25
4 .甲为一家玩具销售企业，为小规模纳税人。2019年1-3月的销售额分别是5万元.11万元和12万元。关于甲企业下列说法正确的有（ ）。
A 应当选择按月缴纳增值税，2019年1-3月共缴纳增值税6,900元 B 应当选择按季缴纳增值税，2019年1-3月共缴纳增值税6,900元 C 应当选择按季缴纳增值税，2019年1-3月共缴纳增值税0元 D 纳税期限一经选择，一个会计年度内不得变更
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多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .甲为一家玩具销售企业，即是小规模纳税人，又属于小型微利企业，按季缴纳增值税。2019年9-12月的销售额分别为8万元，28万元，9万元，全年企业所得税应纳税所得额120万元。下列关于甲企业说法中正确的有（ ）。
A 甲企业2019年第四季度应缴纳增值税1.35万元 B 甲企业2019年第四季度应缴纳增值税0.84万元 C 甲企业2019年应缴纳企业所得税10万元 D 甲企业2019年应缴纳企业所得税7万元
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多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲为一家玩具销售企业，为小规模纳税人。2018年甲企业销售玩具取得收入（不含税）300万元，转让闲置的仓库取得收入（不含税）300万元，则甲应当在2018年认定为一般纳税人。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .甲为一家工业企业，从业人员15人，2019年营业收入350万元，资产总额1000万元，则甲企业不属于小微企业。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲为小规模纳税人（按月纳税）2019年8月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产2万元。该月甲可以享受免征增值税的优惠政策。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
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2021-08-25
