[单选题]
某公司适用的所得税税率为25%，20×2年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款100万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至20×2年12月31日，该项罚款尚未支付。则20×2年年末该公司产生的应纳税暂时性差异为（ ）万元。
A .0
B .100
C .－100
D .25
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .下列各项中，会影响所有者权益变动表中“所有者投入和减少资本”项目的是（ ）。
A 重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 B 其他权益工具持有者将其转换为普通股 C 对所有者发放股票股利 D 盈余公积弥补亏损
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .甲公司20×8年4月1日自二级股票市场购得乙公司10%的股份，买价为560万元，同时支付相关税费3万元，甲公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。乙公司3月15日宣告分红60万元，4月5日实际发放。20×8年11月1日甲公司以库存商品自丙公司手中换得乙公司30%的股份，库存商品的成本为900万元，公允价值1500万元，增值税率16%。取得股权后，甲公司可以对乙公司施加重大影响，改为长期股权投资核算。当日乙公司可辨认净资产公允价值为5600万元，原持股权的公允价值为580万元，则20×8年甲公司确认损益的金额为（ ）万元。
A 600 B 623 C 617 D 606
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .企业自行建造办公楼时，发生的下列支出中，不构成在建工程项目成本的是（ ）。
A 支付该工程建造人员的工资 B 领用自产应税消费品负担的消费税 C 工程项目在达到预定可使用状态之前进行的试车发生的试车支出 D 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续前发生的专门借款利息支出
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .甲公司2007年1月1日递延所得税资产为390万元，递延所得税负债为660万元（均为交易性金融资产产生），适用的所得税税率为33%，根据新税法规定，自2008年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为25%，该公司2007年利润总额为6000万元，涉及所得税会计的交易或事项有：（1）2007年1月1日，以2044.7万元自证券市场购入当日发行的一项3年期到期一次还本付息的国债，该国债票面金额为2000万元，票面年利率为5%，实际利率为4%，到期日为2009年12月31日，甲公司将该国债作为债权投资核算。（2）2007年9月12日，甲公司自证券市场购入某股票，支付价款500万元，将该股票作为交易性金融资产核算。12月31日该股票的公允价值为1000万元。则2007年度甲公司确认的递延所得税负债的发生额为（ ）万元。
A 535 B －535 C －35 D 115
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2×18年9月，某事业单位采用国库授权支付的方式，为开展专业业务活动及辅助活动的人员发放工资20万元，奖金5万元。假定不考虑其他因素，下列该单位实际支付职工薪酬时的会计处理中，表述正确的是（ ）。
A 财务会计中应贷记“银行存款”25万元 B 财务会计中应借记“业务活动费用”25万元 C 预算会计中应贷记“财政拨款收入”25万元 D 预算会计中应借记“事业支出”25万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列各企业进行的会计处理，所体现会计基本假设的描述正确的有（ ）。
A 甲企业将无形资产在预计使用期限内计提摊销，体现了会计分期的基本假设 B 乙企业会计小赵拒绝将管理人员王某的个人消费列入本公司费用，体现了会计主体的基本假设 C 丙企业在对企业库存原材料按照货币进行计量的同时...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .20×2年6月，A房地产开发商将作为存货的商品房对外出租转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日的商品房账面余额为100万元，已计提跌价准备20万元，该项房产在转换日的公允价值为150万元，期末该项投资性房地产的公允价值为140万元，收取当期租金40万元，则因该项投资性房地产影响当期损益的金额是（ ）万元。
A 10 B 30 C 70 D 110
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲公司2×18年12月31日持有的下列资产、负债中，应当在2×18年资产负债表中作为流动性项目列报的有（ ）。
A 因2×17年1月1日采用分期收款方式（期限为3年）销售设备而形成的长期应收款 B 2×18年9月30日签订一项固定资产出售协议，协议约定2×19年1月31日将2×15年6月30日购入的 C 作为交易性金融资产核算的 D 将于2×19年2月1日到期
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .甲公司20×2年10月20日自A客户处收到一笔合同预付款，金额为1 000万元，作为预收账款核算，但按照税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额；12月20日，甲公司自B客户处收到一笔合同预付款，金额为2 000万元，作为预收账款核算，按照税法规定，该笔款项具有预收性质，不计入当期应税所得。甲公司适用的所得税税率为25%，针对上述业务下列处理正确的是（ ）。
A 确认递延所得税资产250万元 B 确认递延所得税资产500万元 C 确认递延所得税负债250万元 D 确认递延所得税资产750万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
