[单选题]
下列事项中，产生可抵扣暂时性差异的是（ ）。
A .固定资产会计折旧小于税法折旧
B .企业持有一项固定资产，会计规定按10年采用直线法计提折旧，税法按8年采用直线法计提折旧
C .对于固定资产，期末公允价值大于账面价值
D .对于无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的差额计提减值准备
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习题解析
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1 .递延所得税资产属于（ ）类会计科目。
A 资产 B 负债 C 所有者权益 D 收入
题型:
单选题
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2021-08-18
2 .按照我国企业会计准则的规定，下列说法不正确的是（ ）。
A 因非同一控制下企业合并所产生的商誉初始确认时形成的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债 B 期末其他权益工具投资价值上升确认递延所得税负债，增加所得税费用 C 期末以公允价值模式计量的投资性房地产公允价值上...
题型:
单选题
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2024-08-27
3 .下列负债项目中，其账面价值与计税基础可能会产生暂时性差异的是（ ）。
A 短期借款 B 合同负债 C 应付账款 D 应付票据
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单选题
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2024-08-27
4 .资产的账面价值（ ）其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。
A 大于 B 小于 C 等于 D 大于或等于
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
5 .下列关于可抵扣暂时性差异的表述中，不正确的是（ ）。
A 实际发生产品保修费用，会导致企业可抵扣暂时性差异减少 B 实际发生坏账准备，会导致企业可抵扣暂时性差异减少 C 弥补以前年度亏损，会导致企业可抵扣暂时性差异减少 D 成本模式计量下，计提投资性房地产减值准备，会...
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
6 .资产的账面价值（ ）其计税基础，产生应纳税暂时性差异。
A 大于 B 小于 C 等于 D 小于或等于
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
8 .关于企业所得税会计，下列说法中正确的有（ ）。
A 根据我国企业会计准则的规定，企业所得税会计应当采用资产负债表债务法 B 采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，企业一般应于每一资产负债表日进行所得税核算 C 利润表中的所得税费用包括当期所得税和递延所得税...
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
9 .下列经济业务或事项，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A 因预提产品质量保证费用而确认预计负债 B 本年度发生亏损，可以结转以后年度税前弥补 C 使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产 D 当期购入的交易性金融资产期末公允价值上升
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
10 .下列关于企业所得税的表述中，正确的有（ ）。
A 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值 B 企业应以未来期间适用的所得税税率计算确定当期应交所得税 C 企业应以转回期间适用的所得税税率（...
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
