[单选题]
某粮食制品生产企业当月因管理不善发生非正常损失，税务师经审核查实，损失的直接从农业生产者手中购买的粮食账面成本为20万元；损失的产品成本为110万元，其中产品成本中含所耗粮食成本60万元，电费0.2万元，人工工资及福利30万元，运费0.6万元，其他为固定资产折旧等制造费用摊入。企业在生产经营过程中对购销所涉及的票据管理规范，符合税法及会计制度的规定。对于企业计算的下列进项税转出金额，税务师认可的应当是（ ）万元。
A .10.03
B .11.99
C .12.05
D .14.04
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .某软件开发企业为增值税一般纳税人，2015年10月销售自行开发生产的软件产品，取得不含税销售额68000元，从国外进口软件进行本地化改造后对外销售，取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计，取得的增值税专用发票注明不含增值税金额100000元；购进一辆应征消费税的小汽车，机动车销售统一发票上注明金额80000元，税额13600元。该企业上述业务应退增值税（ ）元。
A 6920 B 8040 C 20520 D 28560
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列选项中，属于增值税征收范围的有（ ）。
A 会议展览 B 网站设计 C 广播影视节目制作 D 物业管理单位代收的住房专项维修资金 E 打捞救助
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列（ ）属于营业税改征增值税的范围。
A 邮政代理 B 知识产权代理 C 代理报关服务 D 代理订餐服务 E 技术培训
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .甲企业为增值税一般纳税人，2014年2月购进一台数控机床，取得的增值税专用发票注明价款600万元，增值税102万元，已抵扣进项税额。甲企业2015年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业，并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法，正确的是（ ）。
A 甲企业不需要转出进项税额 B 甲企业应转出进项税额102万元 C 甲企业应转出进项税额86.7万元 D 甲企业应计提销项税额86.7万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某酒厂采用投入产出法核定农产品进项税额扣除，投入产出标准为1吨玉米生产0.6吨白酒。企业期初无农产品余额，本月购进100吨玉米，买价为300000元。本月销售43吨白酒，则允许扣除的进项税额为（ ）元。
A 24734.51 B 31240.77 C 36551.7 D 39000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某家具厂系增值税一般纳税人，2016年1月该厂仓库由于管理疏忽，发生火灾，损失原木40000元，该原木系从林场购入；损失的木材30000元，系从木材加工厂购入，则2016年1月份《增值税纳税申报表》的第14项“进项税额转出”栏应填写（ ）元。
A 9100 B 11077.01 C 11900 D 13292.77
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .根据增值税的规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A 因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额 B 购进同时用于增值税应税项目和非增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额 C 项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额 D 纳税人经税务...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .农产品增值税进项税额核定扣除办法下，农产品增值税进项税额扣除标准包括（ ）。
A 农产品单耗数量 B 农产品耗用率 C 损耗率 D 扣除率 E 农产品实际耗用数量
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某日化工厂系增值税一般纳税人，当期外购货物取得了增值税专用发票，已经通过认证，则可将发票上注明的税金作为“应交税费——应交增值税（进项税额）”处理的是（ ）。
A 生产车间为一线职工购买的劳保服装 B 工会组织给职工过节外购的食用植物油 C 财务科购置增值税防伪税控系统专用设备 D 非独立核算的汽车队发生的汽车修理费用 E 购入扩建车间所用的智能化楼宇设备
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
