[单选题]
2015年某居民企业收入总额为3000万元（其中不征税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元），各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元（其中含技术转让准予扣除的金额200万元）。2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .25
B .50
C .75
D .100
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习题解析
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1 .税务师刘某为纳税人代理建账的业务中，以下不正确的处理有（ ）。
A 刘某没有审核纳税人提供的原始凭证直接以此为基础代制会计凭证 B 为帮助企业的仓库保管员明白出（入）库单的填制方法，刘某亲手为其分别填制了一张出库与入库单 C 纳税人提供本月上旬开具的费用发票，刘某未表示反对...
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2021-08-24
2 .个体工商户下列支出，可以税前扣除的有（ ）。
A 工商部门的罚款 B 银行罚息 C 向投资者分配的收益 D 合同违约金 E 家庭人员的消费支出
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2021-08-24
3 .以下个体工商户，应当设置简易账的有（ ）。
A 个体工商户李某注册资金30万元 B 个体工商户王某每月的营改增服务销售额10000元 C 个体工商户张某每月的货物批发收入70000元 D 个体工商户郭某生产小工艺制品月销售额40000元 E 个体工商户袁某每月商品零售收入30000元
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多选题
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2021-08-24
4 .根据国务院转批的国家税务总局《关于加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作的意见》，个体、私营业主可自行建账，也可以聘请社会中介机构代理建账，具体范围包括有（ ）。
A 有固定经营场所的个体业户 B 名为国有实为私营经济业户 C 个人租赁经营企业 D 有限责任公司 E 股份有限公司
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2021-08-24
5 .2015年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款23.4万元。已知该企业2013年亏损40万元，2014年盈利20万元。2015年度的应纳税所得额为80万元。2015年该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 20 B 13 C 12.66 D 14.66
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单选题
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2021-08-24
7 .根据企业所得税法的规定，下列费用可以加计扣除的是（ ）。
A 广告宣传费 B 非银行企业内营业机构之间支付的利息 C 支付给残疾人的工资 D 环境保护专项资金
题型:
单选题
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2021-08-24
8 .关于企业所得税收入的确定说法正确的是（ ）。
A 利息收入，应以实际收到的利息的日期，确认收入的实现 B 房地产开发企业自建的商品房转为自用的，按转移的日期确认收入的实现 C 自产的货物用于交际应酬，应按成本价确定销售的收入 D 自产的货物用于对外捐赠，应按企...
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2021-08-24
9 .根据企业所得税法的规定，下列资产的税务处理不正确的是（ ）。
A 生产性生物资产不可以确定预计净残值，应全额计提折旧 B 企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本准予扣除 C 已足额提取折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销 D 企业在重组过程中，...
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2021-08-24
10 .营改增一般纳税人按税法规定初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下的（ ）专栏进行核算。
A 进项税额 B 减免税款 C 增值留抵税额 D 营改增抵减的销项税额
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2021-08-24
