( )是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

1 .下列对内部控制审计与内部控制自我评价之间的关系的说法中不正确的是( )。

A 各自独立 B 单方面利用 C 相互关联渗透 D 测试的内容可能不同

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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2 .在极其特殊的情况下,可能存在多个不确定事项,当注册会计师不可能对财务报表形成审计意见时,应当发表( )。

A 非无保留意见 B 保留意见 C 否定意见 D 无法表示意见

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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3 .下列情形中,最不适合采用人工控制的是( )。

A 大量或重复发生的交易 B 难以定义、防范或预见的错误 C 大额、异常或偶发的交易 D 监督自动化控制的有效性

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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4 .( )是企业竞争力的核心,是把企业战略、规划转化成为效益、成果的关键。

A 战略 B 策略 C 执行力 D 行动力

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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5 .在评价因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小时,注册会计师应当考虑的因素是( )。

A 受控制缺陷影响的财务报表金额或交易总额;在本期或预计的未来期间受控制缺陷影响的账户余额或各类交易涉及的交易量 B 注册会计师发现董事、监事和高级管理人员的任何舞弊 C 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督...

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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7 .注册会计师获取的有关控制运行有效性的审计证据不包括( )。

A 始终是人工控制 B 控制在所审计期间的相关时点是如何运行的 C 控制是否得到一贯执行 D 控制由谁或以何种方式执行

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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8 .“由于审计范围受到上述限制,我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据,因此,我们无法对XX公司财务报告内部控制的有效性发表意见。”的内部控制审计报告类型为( )。

A 无保留意见审计报告 B 保留意见审计报告 C 否定意见审计报告 D 无法表示意见的审计报告

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-10

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9 .企业应当对内部控制的有效性进行自我评价,出具自我评价报告,并聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-12-10

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10 .如果某账户或列报的各组成部分存在的风险差异较大或形式不同,被审计单位可能需要采用不同的控制以应对这些风险,注册会计师应当分别予以考虑。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-12-10

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