以下业务分工易导致内部控制失效的是：

1 .审计人员拟对被审计单位管理费用合理性审查，对费用的相关凭证检查后，发现明细账与总账相符，而且管理费用比例与上年相近。以下审计程序效果最差的是：

A 随机抽查管理费用各明细项目是否真实发生 B 复核管理费用总账计算准确性 C 进行趋势分析 D 审查管理费用明细项目支出名称相同

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .下列各项中，不属于生产与存货循环中的实物控制的是：

A 授权程序 B 产成品装运发出前，由运输经理独立检査出库单 C 领料单应当经生产主管批准，仓库管理员凭经批准的领料单发料 D 定期盘点存货

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .下列不属于生产与存货业务循环的流程的是：

A 计划和安排生产 B 核算产品成本 C 发运商品 D 存货的报废核销

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .审计人员评价内部控制时，认为被审计单位以下部门应相互独立的有：

A 存储部门与材料使用部门 B 生产计划制订与审批 C 保管与会计记录 D 提出采购申请与存货保管 E 保管与盘点检查

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .下列选项中，生产与存货循环信息传递程序的控制措施包括：

A 授权程序 B 成本控制 C 永续盘存制 D 关键职务分离 E 存货存放在安全的环境中，并定期进行盘点

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .下列属于在途货币资金审查要点的有：

A 审查有无汇解单位的通知书，检查是否虚构，以确认其存在性 B 审查在途货币资金到达后，是否及时入账，有无长期未到的在途资金 C 审查开立国际信用证账户是否符合银行结算制度和经济合同的有关规定 D 审查国际信用证存...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .下列各项中，属于运用分析方法检查固定资产折旧费用合理性的是：

A 核对累计折旧账户明细账与总分类账 B 计算本年度计提折旧额占固定资产原值的比例，并与上期相比较 C 审查折旧费用账务处理的正确性 D 审查财务报表附注中披露的折旧方法

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有：

A 提出采购申请与批准采购申请 B 批准采购与采购 C 批准采购与合同签订 D 验收部分与财会部门 E 存货保管与发出

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .下列有关内部审计报告的说法中，错误的是：

A 内部审计报告是外部审计人员提出的书面文件 B 内部审计报告应当说明审计概况 C 审计报告应实事求是 D 内部审计人员可以在审计过程中提交期中报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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