[单选题]
某企业2017年10月停止生产，进行清算，资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元，负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元，企业清算期内支付清算费用70万元，清算过程中发生的相关税费为20万元，以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应纳所得税为（ ）万元。
A .177.5
B .68.5
C .155.5
D .64.5
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习题解析
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1 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2017年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2017年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 32 B 34 C 58 D 85
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列选项中，既征收消费税又征收增值税的有（ ）。
A 卷烟的零售环节 B 白酒的批发环节 C 金银首饰的零售环节 D 小汽车的进口环节 E 高尔夫球具的生产销售环节
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .依据企业所得税核定征收办法的规定，纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或应纳税额增减变化达到（ ）的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
A 10% B 20% C 30% D 40%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列有关进口应税消费品的表述中，正确的有（ ）。
A 进口从价计征的应税消费品以组成计税价格为计税依据 B 进口的应税消费品，其纳税义务发生时间，为报关进口的当天 C 进口的应税消费品，实行复合计税办法的，其组成计税价格公式为：组成计税价格=（关税完税价格+关税+...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .依据企业所得税相关规定，下列选项中，正确的是（ ）。
A 国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款的利息收入免税 B 房地产开发企业经济适用房开发项目预缴所得税的预计利润率不得低于5％ C 在采取特别纳税调整时，加收的利息可以在当年计算应纳税所得额时扣除 D 企业通过买一...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .根据现行消费税规定，下列叙述正确的有（ ）。
A 以蒸馏酒或食用酒精为酒基，具有相关部门批准的国食健字或卫食健字文号且酒精度低于38度（含）的配制酒，按“其他酒”10%的税率征收消费税 B 以发酵酒为酒基，酒精度低于20度（含）的配制酒，按白酒税率征收消费税 C 进...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .个体工商户领用或发出存货的核算方法，原则上采用（ ）。
A 个别计价法 B 后进先出法 C 加权平均法 D 先进先出法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列项目属于消费税征税范围的有（ ）。
A 不含增值税销售价格为8000元的手表 B 竹制筷子 C 超豪华小汽车 D 高档化妆品 E 鞭炮
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某小型企业不能正确核算其收入总额，2017年发生成本费用180万元，税务机关核定的应税所得率为10%。2017年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 3.60 B 4.50 C 4.00 D 5.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
