[单选题]
在企业所得税纳税申报表中，企业进行纳税调整的主要数据来源是（ ）。
A .基础信息表
B .收入费用明细表
C .纳税调整表
D .税收优惠表
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习题解析
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1 .某生产企业2017年度提取风险准备金10万元，在管理费用中列支，以经营租赁方式租入一台设备，计提折旧25万元。该企业当年实现利润总额100万元，假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2017年度应纳税额为（ ）万元。
A 25 B 27.5 C 31.25 D 33.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .甲企业是一家小型微利企业，2014年度会计利润为9万元，当年12月甲企业购入一办公家具，价值5000元，假设除上述事项外该企业无纳税调整项目，则该企业2014年度应纳的企业所得税为（ ）万元。
A 0.85 B 0.9 C 1.7 D 1.8
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某企业2015年税前会计利润为150万元，当年8月某地发生地震，该企业以自己的名义直接向灾区捐款30万元且已在税前会计利润中据实扣除，假设无其他纳税调整事项。则该企业2015年所得税应纳税额为（ ）万元。
A 30 B 37.5 C 40.5 D 45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2015年该企业的利润总额为50万元，固定资产折旧多计提了3万元，营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整与税收优惠事项，2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A 6.9 B 7.05 C 8.1 D 10.8
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .企业所得税的纳税申报表包括一张基础信息表，下列选项中，不属于基础信息表中的内容的是（ ）。
A 行业 B 注册资本 C 股东人数 D 会计政策
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某服装生产企业2015年度销售自产服装收入2500万元，销售边角余料收入300万元，出租房屋收入200万元，从被投资企业分回投资收益100万元，接受捐赠收入50万元，实际发生广告费和业务宣传费是500万元，2015年度计算所得税时，广告费和业务宣传费准予扣除的是（ ）万元。
A 450 B 500 C 50 D 350
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2014年某企业当年实现自产货物销售收入120万元，当年发生计入销售费用中的广告费10万元，业务宣传费5万元，企业上年还有5万元的广告费没有在税前扣除，企业当年可以税前扣除的广告费和业务宣传费是（ ）万元。
A 15 B 17 C 18 D 20
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某居民企业2016年度产品销售收入4800万元，销售成本3600万元，材料销售收入400万元，分回的投资收益761万元(被投资方税率为15％)，实际发生业务招待费15万元，该企业2016年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（ ）万元。
A 26 B 9 C 15 D 18
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .企业缴纳的以下税金中，可以直接在税前扣除的是（ ）。
A 契税 B 车船税 C 车辆购置税 D 增值税
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
