[多选题]
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括（ ）。
A .授权与审批
B .信息技术应用控制
C .实物控制
D .复核和调节
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习题解析
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1 .（ ）指内部控制不仅要控制考核财务、会计、资产、人事等政策计划的执行情况，还要进行各种工作分析和作业研究，并及时提出改善措施。内部控制应贯穿决策、执行和监控全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 适应性原则 D 制衡性原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .（ ）指关注重要业务事项和高风险领域。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 适应性原则 D 制衡性原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .（ ）即一项完整的经济业务活动，必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上控制环节方能完成，同时还应该兼顾运营效率。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 适应性原则 D 制衡性原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .（ ）以适当的成本实现控制。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 成本效益原则 D 制衡性原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列选项中属于内部控制要素的有（ ）。
A 控制环境 B 风险评估 C 控制活动 D 监控
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .注册会计师应当在总体审计策略中体现（ ）。
A 不需确定执行业务所需资源的性质 B 确定审计业务的特征 C 明确审计业务的报告目标 D 考虑初步业务活动的结果
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .注册会计师应当在具体审计计划里体现（ ）内容。
A 了解和识别内部控制的程序的性质 B 确定审计业务的特征 C 测试控制的设计有效性的程序的性质 D 测试控制的运行有效性的程序的性质
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .了解并评价内部控制通常所使用的程序有（ ）。
A 询问被审计单位的有关人员 B 检查文件和报告 C 观察特定控制的运行 D 交易的穿行测试
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .注册会计师应该从被审计单位重要业务流程层面了解内部控制，并据此评估认定层次的重大错报风险。一般步骤为（ ）。
A 确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别 B 了解一般交易流程并记录 C 了解重要交易流程并记录 D 识别和了解相关控制并记录
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
