[单选题]
下列选项中，不允许在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A .航空企业实际发生的飞行员养成费
B .企业依照规定提取的用于环境保护方面的专项资金
C .以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出
D .企业发生的所有劳动保护支出
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习题解析
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1 .某饮料生产企业2017年取得全年产品销售收入16700万元，出租机器设备取得不含税租金收入330万元，接受一辆小汽车捐赠，不含税市价20万元，从联营企业分回投资收益300万元；当年实际发生业务招待费100万元。该企业当年准予在企业所得税税前扣除的业务招待费金额是（ ）万元。
A 85 B 100 C 60 D 40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某公司2017年实际支出的工资、薪金总额为200万元（包括支付给季节工的工资10万元），实际扣除的三项经费合计40万元，其中福利费本期发生32万元（包括支付给季节工的福利费1万元），拨缴的工会经费5万元，已经取得工会拨缴款收据，实际发生职工教育经费3万元，该企业在计算2017年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 7.75 C 5 D 35.50
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列关于企业所得税特殊收入的确认，不正确的是（ ）。
A 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现 B 企业受托加工制造大型机械设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现 C 采取产品分成方式取得收入的，...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列选项中，属于划分居民企业和非居民企业标准的是（ ）。
A 注册地 B 注册资金 C 注册地 D 管理机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于租金收入确认实现的表述，正确的是（ ）。
A 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现 B 租金收入，按照承租人实付租金的日期确认收入的实现 C 租金收入，按照租赁合同签订的日期确认收入的实现 D 租金收入，按照实际发生租赁行为的日期确认...
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单选题
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2021-08-25
7 .下列选项中，不属于非货币资产的是（ ）。
A 甲公司生产用的机器设备两台 B 乙公司年底产生的应收款项120万元 C 丙公司仓库存放的代销产品50吨 D 丁公司新研发的的专利权
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单选题
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2021-08-25
8 .下列关于计税成本核算方法的表述，不正确的是（ ）。
A 可否销售原则属于计税成本对象的确定原则之一 B 土地征用费及拆迁补偿费属于开发产品的计税成本支出 C 企业开发 D 单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本，应按建筑面积法进行分配
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单选题
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2021-08-25
9 .经认定的转制文化企业，欲享受相应的税收优惠政策，向主管税务机关备案不包括的材料是（ ）。
A 转制方案申请书 B 企业工商营业执照 C 同在职职工签订劳动合同的相关证明 D 按企业办法参加社会保险制度的相关证明
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单选题
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2021-08-25
10 .下列关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的表述，不正确的是（ ）。
A 对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，依法免征企业所得税 B 对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税 C 内地居...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
