[多选题]
利用内部控制测试的结果可以确定实质性程序的重点，其中重点领域有：
A .缺少内部控制的重要业务领域
B .缺少内部控制的不重要业务领域
C .内部控制设置不合理
D .内部控制没有发挥作用的领域
E .内部控制设置合理
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习题解析
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1 .A公司2015年12月31日购入一台固定资产，价值为10万元，会计和税法规定都按直线法计提折旧，会计上的使用年限为5年，税法上按10年计提折旧，净残值为0，则2018年12月31日可抵扣暂时性差异的余额为：
A 7万元 B 4万元 C 6万元 D 3万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列各项中，属于审计证据整理分析的方法的有：
A 分类 B 计算 C 比较 D 综合 E 观察
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13％。2019年11月5日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为200000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10％的商业折扣。则甲公司因该笔销售业务确认的销售收入为：
A 180000元 B 180600元 C 179320元 D 200000元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列有关制度基础审计的说法中不正确的是：
A 制度基础审计是指从检查被审计单位内部控制入手 B 制度基础审计只强调审查内部控制系统所产生的结果 C 运用制度基础审计模型需要大量采用抽查方法 D 制度基础审计间接地促进了被审计单位内部控制系统的不断完善
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .财产清查盘点制度属于控制活动中的：
A 业务授权控制 B 职责分离控制 C 凭证与记录控制 D 实物控制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有：
A 员工素质控制 B 业务授权控制 C 职责分离控制 D 凭证与记录控制 E 独立检查
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列属于文字说明法的特点的有：
A 单独使用时只限于内部控制系统比较简单且易于描述的小型企业 B 使用范围广泛，不受企业类型的限制 C 可以对调查对象做出比较深入和具体的描述 D 反映问题不全面，仅限于被调查事项的范围 E 难以用简明的语言描述内部控...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列各项中，不属于控制环境要素的有：
A 管理层的观念和经营风格 B 责权配置 C 不相容职责的分离 D 对财产实物的防护措施 E 员工的素质
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列抽样方法中可用于估计总体的数量金额的是：
A 发现抽样法 B 属性抽样法 C 变量抽样法 D 判断抽样法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
