[多选题]
税务师在代理个体工商户个人所得税纳税申报时，应当注意的不得在税前扣除的项目有（ ）。
A .经营租赁方式租入的固定资产的折旧
B .新产品开发费用
C .计提的坏账准备
D .投资者的家庭支出
E .各种赞助支出
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习题解析
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1 .某企业2015年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 1710 B 910 C 1080 D 1630
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .某企业2015年取得国债利息收入10万元，国债转让收益120万元，股权转让净收益200万元，股票转让净收益20万元，则企业所得税年度纳税申报表中“投资收益”中的金额应是（ ）万元。
A 10 B 130 C 220 D 350
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .中国居民张先生以个人名义承揽一项房屋装修工程，计划三个月完工，房主按照进度第一个月支付30000元，第二个月支付10000元，第三个月支付10000元，合计50000元。不考虑其他税费，张先生取得的装修收入应缴纳个人所得税是（ ）元。
A 7731.2 B 10000 C 11596.8 D 12496
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .税务师审核时，对以下业务应当按“工资、薪金所得”计算个人所得税的有（ ）。
A 退休人员再就业受聘于某企业取得的月收入 B 年终兑现的绩效奖 C 报社记者在本报社刊物上的发票文章的收入 D 误餐补助 E 托儿补助费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .税务师接受企业咨询，关于个人所得税中按照收入全额缴纳个人所得税的所得有（ ）。
A 房屋租赁收入 B 偶然所得 C 财产转让所得 D 红利 E 利息所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某商业企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》表时，就以下事项进行相应的纳税处理，其中正确的有（ ）。
A 企业发生的诉讼费不得在税前扣除，计入营业外支出 B 发生的研究开发费用100万元，因为可以加计扣除，所以，计入第5行“管理费用”150万元 C 销售部门折旧费50万元计入第4行“销售费用” D 销售商品发生的包装费30万元计入...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .企业所得税年度纳税申报表中的税款所属期间，可能填报（ ）。
A 1月1日至12月31日 B 开业日期的当月1日至12月31日 C 开业之日6月15日至12月31日 D 开业日期的当月1日至停业之日的当月月末 E 1月1日至停业之日
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列不属于税收政策运用方面的咨询的是（ ）。
A 减免税的会计处理 B 税收政策的条款的理解及执行要点 C 税款计算方法的确定 D 纳税义务的发生时间的确定
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列属于企业日常经营活动税务问题咨询的有（ ）。
A 纳税期限的咨询 B 增值税纳税人性质登记的咨询 C 进项抵扣的咨询 D 纳税税种的咨询 E 税收征收管理的咨询
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
