[单选题]
某企业2018年8月11日开业，填报2018年度企业所得税年度申报表封面“税款所属期间”时，应填写为（ ）。
A .2018年8月11日至2018年12月31日
B .2018年9月1日至2018年12月31日
C .2018年8月1日至2018年12月31日
D .2018年1月1日至2018年12月31日
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习题解析
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1 .2019年1月张某当月工资总额12000元，为了提高企业员工的养老保障水平，企业建立了补充养老保险制度。个人每月在实际缴纳基本社保2400元的基础上，按上年度月平均工资的6％缴纳720元的补充养老保险；已知，张某上年度月工资为12000元，该企业员工每年月工资等额发放。张某1月份取得的工资薪金应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
A 123.6 B 138 C 210 D 360
题型:
单选题
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2021-08-25
2 .计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
A 赞助支出 B 摊位费 C 用于家庭的费用支出 D 行政罚款
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单选题
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2021-08-25
3 .2017年3月份某公司实行股票期权计划。3月8日，该公司授予李某股票期权30000股，授予价人民币2.5元/股，并约定2019年11月8日起可以行权，行权前不得转让。11月8日李某以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元/股，李某2019年取得股票期权行权所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A 5460 B 1980 C 21960 D 4650
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单选题
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2021-08-25
4 .郑某为某上市公司独立董事（未在该公司任职），2019年12月份取得董事费8万元，向中国教育发展基金会捐款3万元。2019年12月份该上市公司应为郑某预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 8200 B 10000 C 11440 D 13000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2019年4月，编剧李某从某电视剧制作中心取得剧本使用费40000元。电视剧制作中心4月份应为李某预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 7120 B 8000 C 6570 D 6400
题型:
单选题
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2021-08-25
7 .某一般纳税人商业企业将外购的一批货物用于公益性捐赠，该货物购入时的不含税价格为100万元，增值税税率16%，用外购价格作为同类产品售价，假定此笔业务造成捐赠超限额5万元，则此笔业务应纳增值税（ ）万元，应调整所得额为（ ）万元。
A 16，5 B 18.7，10 C 0，5 D 0，15
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单选题
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2021-08-25
8 .中秋节A公司将自产月饼300盒分发给本企业职工，同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元，同类产品不含增值税售价100元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时，在“视同销售收入”的第2列“税收金额”处填写（ ）元。
A 4000 B 5000 C 30000 D 35000
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单选题
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2021-08-25
9 .2018年初甲居民企业以实物资产1600万元直接投资于乙居民企业，取得乙企业40%的股权。2018年12月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2600万元，撤回投资时乙企业所有者权益为5350万元，其中实收资本4000万元，资本公积200万元，累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业撤回投资所得应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 200 B 135 C 340 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .李某为某企业的高管，2019年12月份取得年终双薪8000元。另外该企业12月份发放全年一次性奖金50000元，全年一次性奖金选择不并入当年综合所得，根据上述的业务计算李某2019年12月份应缴纳的个人所得税（ ）元。
A 1740 B 4880 C 5590 D 11090
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单选题
提问时间:
2021-08-25
