[多选题]
企业在处理企业所得税时可能出现的风险包括（ ）。
A .利用往来账户故意推迟确认收入
B .未将取得的投资收益计入应纳税所得额
C .非货币性资产收益未计入应纳税所得额
D .按规定将视同销售行为纳入应纳税所得额调整
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习题解析
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1 .重分类日，是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的（ ）。
A 第一天 B 第二天 C 第三天 D 第四天
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-18
2 .外购礼品用于业务招待，企业所得税该如何处理？（ ）
A 不需视同销售 B 视同销售但无需调整收入 C 视同销售并调整收入和成本 D 视同销售但只调整成本
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
3 .企业因特殊情况未及时将预收账款转为收入，可能导致（ ）。
A 增值税销项税额及时确认 B 增值税销项税额未及时确认 C 避免了滞纳金和罚款 D 提高了企业信用评级
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
4 .企业向员工发放购物卡作为福利，应该如何处理个税？（ ）
A 不必缴纳任何税款 B 仅需缴纳企业所得税 C 只需代扣代缴个人所得税 D 需要同时缴纳企业所得税和代扣代缴个人所得税
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
5 .以下哪些行为可能导致企业面临增值税销项税问题？（ ）
A 未将全部销售收入如实入账 B 用现金收入不按规定入账 C 视同销售行为未计提销项税额 D 未经允许改变混合销售行为的税务处理方式
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
6 .下列哪些情形下，企业可能违规抵扣了进项税额？（ ）
A 用于非增值税应税项目 B 运输发票记载内容与实际货物不一致仍抵扣进项税 C 发票开票单位与收款单位不一致依然抵扣进项税 D 购进货物发生非正常损失后仍抵扣其进项税
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
8 .企业在成本费用列支方面可能存在的风险包括（ ）。
A 利用虚开发票虚增成本 B 使用合规发票列支费用 C 未按规定将返利从进项税额中转出 D 将应计入资本性支出的费用一次性计入成本费用
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
9 .企业在处理财产税时可能遇到的风险有（ ）。
A 房产税未将土地价值计入房产原值 B 无租使用房产未按规定缴纳房产税 C 土地使用税未对未开发土地进行申报 D 转让土地使用权时未缴纳契税
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
10 .企业在处理个人所得税时应关注的风险点包括（ ）。
A 职工工资未足额扣缴个税 B 补贴 C 社保缴纳与工资发放脱钩 D 员工个税申报表与企业申报数据不一致
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
