[多选题]
以下业务中涉及的税额应该在《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）中 “进项税额转出”栏中反映的是（ ）。
A .某工业企业发生外购材料的非正常损失
B .某建材城将上月外购的建材用于本企业的在建工程项目
C .某食品厂取得的销售折让
D .某商场取得的销售折扣款
E .某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
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习题解析
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1 .计算个人所得税时允许扣除的管理费用为（ ）万元。
A 8.5 B 6.5 C 5.5 D 7.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列情形中，企业应按照“工资薪金所得”扣缴个人所得税的有（ ）。
A 支付给独立董事的董事费 B 股份有限公司股东向企业借款用于购买小汽车，纳税年度终了未归还 C 职工李某取得的用于购买企业国有股权的劳动分红 D 个人独资企业支付给投资者的工资 E 奖励公司销售人员的旅游费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .计算个人所得税时允许扣除的营业外支出为（ ）万元。
A 5 B 4 C 2 D 3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .中国居民企业股东控制的外国企业满足以下条件，可以免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视为股息分配额计入中国居民股东的当期所得的有（ ）。
A 设立在国家税务总局指定的低税率国家(地区) B 年度利润总额低于1500万元人民币 C 外国企业并非出于合理经营需要减少利润分配 D 主要取得积极经营活动所得 E 设立在实际税负大致为30%的国家
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .计算个人所得税时个体工商户生产经营所得应纳税所得额为（ ）万元。
A 47.8 B 47.6 C 45.6 D 48.1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .陈先生以上的各项收入共应缴纳个人所得税（ ）万元。
A 15.72 B 17.72 C 15.86 D 17.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（ ）。
A 对农村义务教育的直接捐赠 B 转让固定资产发生的费用 C 税收滞纳金 D 银行的罚息 E 企业内营业机构之间支付的租金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .关于2011年应纳税所得额的计算，正确的有（ ）。
A 通过省教育厅向某山区中小学捐赠允许税前扣除752万元 B 安全设备当年税前扣除折旧额为10万元 C 安全设备价值的90％允许在税前扣除 D 股息收入550万元不计入应税收入中
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .企业取得的应计入收入总额的财政性资金，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，需要同时满足的条件有（ ）。
A 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件 B 拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求 C 企业对该资金以及该资金发生的支出单独核算 D 专项用途的资金金额不得超过5000万元 E 企业对该资金有专...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
