[判断题]
企业生产销售工期为3年的大型机械设备，采取预收货款方式销售该设备，增值税纳税义务时间点为设备发出的当天。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（ ）的滞纳金。
A 千分之三 B 千分之五 C 万分之三 D 万分之五
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .企业收到退还的期末留底退税时，应将退税额计入（ ）科目中。
A 营业外收入 B 其他收益 C 应交税费——应交增值税（进项税额转出） D 应交税费——应交增值税（销项税额）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .对于一般企业，计算增值税留抵退税额时，允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×（ ）。
A 20% B 30% C 50% D 60%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .除部分先进制造业外，一般企业可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额的，需要同时符合的条件有（ ）。
A 自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元 B 纳税信用等级为A级或者B级，自2019年4月1日起未享受即征即退 C 申请退税前36个月未发生骗...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .以下选项中属于增值税法定抵扣凭证的有（ ）。
A 增值税专用发票 B 海关进口增值税专用缴款书 C 机动车销售统一发票 D 农产品收购发票或者销售发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .发生应税销售行为，不管是否先开具发票，纳税义务发生时间均是收讫销售款项或者取得索取销售款项的凭据的当天。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .2019年6月甲公司财务部取得员工出差的客运大巴的发票，发票上注明金额1200元，其中有300元的客运大巴的发票没有旅客身份信息。当月甲公司旅客运输服务准予抵扣的进项税为（ ）。
A （1200－300）÷（1＋3%）×3%＝26.21（元） B 1200÷（1＋3%）×3%＝34.95（元） C （1200－300）÷（1＋9%）×9%＝74.31（元） D 1200÷（1＋9%）×9%＝99.08（元）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .以下关于进项税额抵扣问题的表述中，错误的是（ ）。
A 取得作废增值税抵扣凭证，其进项税额不允许抵扣 B 纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物所取得的增值税扣税凭证，可以抵扣 C 辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联与结算单据交叉稽核比对没有返回比对结果，其进...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某增值税一般纳税人购入了一批原材料5000元，增值税进项税额650元，以银行存款支付，如果这批原材料因为管理不善造成被盗，则原来确认的增值税进项税额应做的处理为（ ）。
A 通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”做转出处理 B 通过“应交税费—应交增值税（销项税额）”处理 C 通过“应交税费—应交增值税（未交增值税）”处理 D 通过“应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）”处...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
