[单选题]
下列各项中，不需要缴纳企业所得税的是（ ）。
A .将自产货物用于职工福利
B .将自产货物用于交际应酬
C .将自产的汽车留作自用
D .将自产的货物抵偿债务
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习题解析
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1 .某企业注册资本为3000万元。2009年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款6800万元，发生借款利息408万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（ ）。
A 408万元 B 360万元 C 180万元 D 90万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .在中国境内未设立机构、场所的外国企业，取得的下列所得中，应按照我国税法缴纳企业所得税的有（ ）。
A 将财产出租给中国境内使用者取得的租金 B 转让在境外的房产取得的收益 C 从中国银行境外分行取得的利息 D 从中国企业境外分公司取得的投资收益
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是（ ）。
A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础 D 企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .纳税人取得的下列项目中，不需要缴纳企业所得税的是（ ）。
A 技术转让收入 B 企业按规定取得的出口退税款（增值税） C 即征即退 D 直接减免的增值税
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单选题
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2021-08-22
6 .(2009年)下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是（ ）。
A 企业之间支付的管理费用 B 企业之间支付的利息费用 C 企业之间支付的股息红利 D 企业内机构之间支付的租金
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2021-08-22
7 .某化妆品生产企业2009年实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2009年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计（ ）万元。
A 294.5 B 310 C 325.5 D 330
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2021-08-22
8 .某企业2009年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。
A 5万元 B 10万元 C 15万元 D 23万元
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2021-08-22
9 .某位于经济特区的外商投资企业2009年度适用税率为20%，从境外某国分支机构取得税后收益240万元，在境外已缴纳了20%的所得税。该企业本年度汇总纳税时可以抵扣的境外所得税税额为（ ）。
A 15万元 B 48万元 C 60万元 D 75万元
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2021-08-22
10 .(2009年)某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9％，则该小型零售企业2008年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
A 5.10万元 B 5.63万元 C 5.81万元 D 6.38万元
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单选题
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2021-08-22
