[单选题]
下列交易或事项形成的负债中，其计税基础不等于账面价值的是（ ）。
A .企业为关联方提供债务担保确认预计负债600万元
B .企业因销售商品提供售后服务在当期确认预计负债120万元
C .企业当期确认应付职工薪酬1 000万元，税法准予当期扣除的部分为800万元
D .税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
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习题解析
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1 .甲公司所得税率为25%。2008年12月1日购入的一项环保设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，净残值为0，按照直线法计提折旧；税法按双倍余额递减法计提折旧，使用年限和净残值与会计规定相同。2010年末，甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值准备。甲公司对该设备2010年度所得税处理正确的是（ ）。
A 确认递延所得税负债30万元 B 确认递延所得税负债5万元 C 确认递延所得税资产30万元 D 确认递延所得税资产5万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .对账工作一般在月末（包括季末、年末）进行，即在记账之后、结账之前进行。（ ）
Y 对 N 错
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3 .根据《公司法司法解释（三）》的规定，下列各项中表述正确的有（ ）。
A 如果实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东 B 如果冒用他人名义出资并将该他人作为股东在公司登记机关登记的，冒名登记行为人应当承担相应责任 C 公司 D 公司债权人以登记于公司登记机关的股东未...
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2021-08-23
4 .企业（一般纳税人）自产一批小礼品，成本11.7万元，其中80%赠送给客户，该礼品无任何销售价格资料，针对此业务该企业计算应纳的销项税是（ ）万元。
A 1.59 B 0.20 C 1.75 D 1.70
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单选题
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2021-08-23
5 .对账是指为了保证账簿记录的正确性而进行的有关账项的核对工作。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-23
7 .甲、乙、丙共同出资设立了A有限责任公司，后丙与丁达成协议，准备将其在A公司的出资全部转让给丁，丙就此事书面通知甲和乙征求意见。下列解决方案中，符合规定的有（ ）。
A 如果甲和乙接到书面通知之日起满30日未答复，视为不同意转让 B 由甲和乙共同购买丙的全部出资 C 如果甲 D 如果甲
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多选题
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2021-08-23
8 .对账就是核对账目，就是账簿和账簿之间进行核对。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-23
9 .根据我国《民事诉讼法》的规定，因保险合同纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是（ ）。
A 合同签订地人民法院 B 原告住所地人民法院 C 被告住所地人民法院 D 纠纷发生地人民法院
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单选题
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2021-08-23
10 .下列交易或事项中，其计税基础不等于账面价值的是（ ）。
A 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债，按照税法规定该费用应于实际发生时税前扣除 B 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元，按照税法规定该费用不允许税前扣除 C 企业当期确认...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
