[单选题]
某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。
A .42.5
B .45.5
C .40
D .52.5
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习题解析
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1 .下列选项中，关于企业所得税相关规定的表述，不正确的是（ ）。
A 在中国境内设有机构 B 在中国境内未设有机构 C 国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税 D 在中国境内设立机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列属于企业取得收入的货币形式的是（ ）。
A 债务的豁免 B 股权投资 C 不准备持有到期的债券投资 D 无形资产
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列关于收入确认时间的说法中，不正确的是（ ）。
A 接受捐赠，在计算缴纳企业所得税时一次性确认收入 B 企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现 C 股息等权益性投资收益以投资方收到所得的日期确认收入的实现 D 特许权使用费收入以合...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列关于企业所得税所得来源地的说法，不正确的有（ ）。
A 动产转让所得按照交易活动发生地确定 B 不动产转让所得按照不动产所在地确定 C 销售货物所得，按照交易活动发生地确定 D 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）。
A 企业的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除 B 企业的固定资产改良支出，如果有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产价值 C 企业的固定资产改良支出，如有关固定资产已提足折旧，可作为长期待摊费用，在以后年度...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列属于BEPS行动计划类别的有（ ）。
A 协调各国企业所得税税制 B 应对数字经济带来的挑战 C 提高税收透明度和确定性 D 开发多边工具促进行动计划实施
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列情况不适用《一般反避税管理办法（试行）》的有（ ）。
A 与跨境交易或者支付无关的安排 B 涉嫌逃避缴纳税款 C 骗税 D 虚开发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（ ）日内设置账簿。
A 15 B 10 C 20 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于发票管理的陈述，正确的有（ ）。
A 依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票 B 对无固定经营场地或者财务制度不健全的纳税人申请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人 C 增值税专用发票只限于增值税一般...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
