[单选题]
2014年度在我国境内未设立机构场所的某外国企业将一项商标使用权提供给境内甲公司使用，甲公司支付特许权使用费80万元。甲公司应代扣代缴预提所得税（ ）万元。
A .7.6
B .8
C .20
D .27.6
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习题解析
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1 .下列关于净收益和每股收益的表述中，正确的有（ ）。
A 净收益和每股收益指标具有很好的一致性和一贯性 B 净收益和每股收益指标其可信性比其他业绩指标要高 C 净收益作为业绩计量指标，考虑通货膨胀的影响 D 与其他业绩计量指标相比，净收益容易被经理人员进行主观的操纵
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多选题
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2021-08-24
2 .如果实体现金流量是负数，企业需要筹集现金，其来源有（ ）。
A 出售金融资产 B 增加经营负债 C 借入新的债务 D 发行新的股份
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多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列说法中正确的有（ ）。
A 从实体现金流量的来源分析，它是营业现金毛流量超出经营营运资本增加和资本支出的部分 B 从实体现金流量的去向分析，它被用于债务融资活动和权益融资活动 C 营业现金毛流量－经营营运资本增加－资本支出＝债务现金流...
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多选题
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2021-08-24
4 .上海某企业（增值税一般纳税人）2014年销售收入情况如下：开具增值税专用发票上注明的价款为1700万元，开具普通发票的金额为1404万元，劳动节发放自产产品给员工作为节日福利，账面价值为50万元，企业同期不含税销售价格为80万元，企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费160万元、广告性赞助支出50万元、非广告性赞助支出5万元），发生的财务费用200万元。该企业2014年准予在企业所得税前扣除的期间费用为（ ）万元。
A 850 B 879 C 916 D 834
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单选题
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2021-08-24
5 .2014年10月某房地产公司委托房产经纪公司销售房产，采取基价并实行超基价双方分成方式，约定由房地产公司、经纪公司与购买方三方签订销售合同，12月31日收到经纪公司的代销清单显示销售总金额12000万元，其中基价为7000万元，超基价部分应分给经纪公司500万元。根据企业所得税相关规定，房地产公司应确认销售收入（ ）万元。
A 5000 B 7500 C 7600 D 12000
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单选题
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2021-08-24
7 .2014年某居民企业收入总额为3000万元（其中不征税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元），各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元（其中含技术转让准予扣除的金额200万元）。2014年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 25 B 50 C 75 D 100
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单选题
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2021-08-24
8 .关于居民企业和非居民企业的确定，正确的是（ ）。
A 只有依照中国法律成立的企业才是居民企业 B 依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业是非居民企业 C 在境外成立的企业都是非居民企业 D 在中国境内设立机构
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单选题
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2021-08-24
9 .某符合条件的节能服务公司2009年成立，主要从事能源管理，成立当年取得了生产经营收入。2014年该服务节能公司取得主营业务收入13820万元，其他业务收入1200万元，与收入配比的成本是7800万元，发生的费用合计1250万元，营业外支出80万元，企业当年购进安全生产专用设备取得增值税专用发票注明价款1020万元，增值税173.4万元，该安全生产设备的折旧已经计入到成本费用中。该节能服务公司2014年应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 634.25 B 1370.5 C 1353.16 D 616.91
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单选题
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2021-08-24
10 .某软件生产企业为居民企业，2014年实际发生的工资支出520万，职工福利费支出74万元，职工教育经费支出18万元，其中包括职工培训费支出4万元，拨缴的工会经费9万元，取得合法有效凭证，2014年该企业计算企业所得税时，应调整应纳税所得额（ ）万元。
A 1.2 B 6.2 C 2.2 D 3.2
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单选题
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2021-08-24
