[多选题]
企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合( )的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
A . 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件
B . 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求
C . 企业实际收到资金的当月向税务机关报送享受不征税收入优惠政策的申请报告及资料
D . 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算
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习题解析
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1 .自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，不得结转以后年度扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
2 .纳税人发生职工薪酬支出，涉及纳税调整时须填列《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105080）进行纳税调整，无须纳税调整的，无须填写此表。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
3 .小型微利企业中从业人数和资产总额指标，应按企业全年的月度平均值确定。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
4 .自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额不超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
5 .税法规定，以下( )计算的折旧、摊销额不得税前扣除。
A 以经营租赁方式租入的固定资产 B 以融资租赁方式租出的固定资产 C 与经营活动无关的固定资产 D 不征税收入用于支出所形成的资产
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
7 .企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失，办理企业所得税年报时，须向税务机关报送( )。
A 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 B 资产损失税前扣除申请报告 C 资产损失相关佐证资料 D 以上都需要
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
8 .自2018年1月1日至2020年12月31日，企业新购进的、单位价值( )可以一次性税前扣除。
A 不超过500万元的设备、器具 B 不超过500万元的仪器、设备 C 不超过100万元的固定资产 D 不超过500万元的专用于研发的仪器、设备
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
9 .从事生产、经营的个人应办而未办营业执照，但发生纳税义务的，不得办理临时税务登记。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
10 .网约车公司提供服务收取车费，应当开具发票。
A 对 B 错
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单选题
提问时间:
2022-01-31
