[单选题]
下列行为中，进项税额不得抵扣的是（ ）。
A .将外购的货物用于生产设备的建造
B .将外购的材料用于本企业职工食堂的建设
C .将外购的物资用于分配给股东
D .将外购的工程材料用于投资于其他企业
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习题解析
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1 .甲公司自行建造某项生产用大型设备，该设备由A、B、C、D四个部件组成。2012年1月，该设备达到预定可使用状态并投入使用，预计总成本为900万元。该设备整体预计使用年限为15年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。A、B、C、D各部件在达到预定可使用状态时的公允价值分别为200万元、300万元、400万元、350万元，各部件的预计使用年限分别为10年、15年、20年和12年。按照税法规定该设备采用年限平均法按10年计提折旧，预计净残值为零，其初始计税基础与会计计量相同。下列关于甲公司该设备表述中，正确的有（ ）。
A 将A B 将A C 按照A D 按照整体预计使用年限15年与税法规定的年限10年两者孰低作为其折旧年限
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .固定资产盘亏时，扣除保险公司、责任人等赔偿后，盘亏的净损失应该计入营业外支出。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
3 .某服装厂为增值税一般纳税人，某月因管理不善丢失一批账面成本10000元的成衣，其中外购成衣比例为40%，则进项税转出金额为（ ）元。
A 1700 B 680 C 1100 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某外贸进口公司进口一批小汽车，到岸价格为2000万元，关税税额为1400万元，小汽车适用增值税税率为17%，消费税税率为5%，则该公司应纳增值税为（ ）万元。
A 680 B 578 C 357.89 D 608.42
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某生产企业为增值税一般纳税人，2016年5月进口一批钢材，关税完税价格为300万元，进口关税为60万元，则进口时应缴纳的增值税为（ ）万元。
A 39 B 46.8 C 51 D 61.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某工厂（一般纳税人）2017年3月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购发票上注明的价格为60000元，为该货物支付不含税运费500元（取得了一般纳税人开具的增值税专用发票），该项业务准允抵扣的进项税额为（ ）。
A 5835元 B 7855元 C 6035元 D 6050元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .按照营改增规定登记的一般纳税人销售自己使用过的本地区试点实施之日（含）以后购进或自制的固定资产，征收增值税的税率或征收率为（ ）。
A 3% B 3%减半 C 17% D 4%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某船运公司为增值税一般纳税人，2016年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元；开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A 87.45 B 92.4 C 98.3 D 103.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .自2017年7月1日起，下列选项中，属于适用11%低税率的产品是（ ）。
A 原油 B 石油液化气 C 肉桂油 D 调制乳
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
