[单选题]
依据企业所得税法的规定，下列各项中按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是（ ）。
A .销售货物所得
B .权益性投资所得
C .动产转让所得
D .特许权使用费所得
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习题解析
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1 .北京市甲运输公司是增值税一般纳税人，2012年9月取得国内客运收入188万元，支付其他企业各类材料费和燃料费当月取得专用发票上注明增值税款为5万元。假设该企业上月无进项税额留抵，甲公司当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A 22 B 18 C 13.63 D 6.53
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
A 将购进的货物一批用于本单位集体福利 B 将上年委托加工收回的材料用于偿还债务 C 将外购的货物用于交换生产所需材料 D 外购货物因管理不善发生损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .一般情况下，一般纳税人发生的以下业务中，准予计算抵扣进项税额的有（ ）。
A 外购免税农产品 B 支付运输企业运输费 C 从小规模纳税人处购买生产资料 D 纳税人购进小汽车
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .法定的增值税扣税凭证有（ ）。
A 从一般纳税人处取得的普通发票 B 从销售方取得的增值税专用发票 C 一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票 D 从海关取得的完税凭证
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .纳税人销售或进口下列货物，适用增值税税率13%的有（ ）。
A 自来水 B 音像制品 C 电脑配件 D 农机零部件
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .以下关于折扣销售方式，企业所得税的税务处理不正确的是（ ）。
A 以旧换新方式销售商品的，按照实际收到的商品收入确认条件确认收入 B 商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额 C 销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .下列各项中，根据《企业所得税法》相关规定可计提折旧的生物资产是（ ）。
A 经济林 B 防风固沙林 C 用材林 D 存栏待售的牲畜
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，优惠税率为（ ）。
A 25% B 20% C 15% D 10%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .关于企业所得税的纳税期限，以下说法不正确的是（）。
A 企业所得税分月或者分季预缴 B 企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 C 如果企业在纳税年度内亏损，可以不报送预缴企业所得税纳税申报表 D 企业应当自年度终了...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
