[单选题]
依据企业所得税相关规定，下列各项不属于外部移送资产行为应缴纳企业所得税的是（ ）。
A .将资产用于交际应酬
B .将资产用于移送分机构
C .将资产用于职工奖励
D .将资产用于对外捐赠
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习题解析
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1 .下列关于资产损失扣除的所得税处理错误的是（ ）。
A 企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除 B 企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某企业2012年取得国债利息收入10万元，国债转让收益120万元，股权转让净收益200万元，股票转让净收益20万元，则企业所得税纳税申报表中“投资收益”中的金额应为（ ）万元。
A 10 B 130 C 220 D 350
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某企业2012年发生如下业务：销售自产产品的成本为700万元，采用成本模式计量的投资性房地产当期应计的折旧及费用为200万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 700 B 1500 C 1780 D 1700
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列属于企业所得税法关于固定资产折旧年限说法正确的是（ ）。
A 房屋建筑物一律为20年 B 汽车和电子设备不得低于4年 C 汽车和电子设备不得低于3年 D 与生产经营活动有关的器具
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列属于企业所得税免税收入的是（ ）。
A 非营利组织接受其他单位和个人捐赠的收入 B 企业取得的公司债券利息收入 C 企业取得持有50天的股票投资分红收入 D 银行存款利息收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .根据企业所得税法规定，下列说法正确的是（ ）。
A 企业发生的赞助支出可以税前扣除 B 企业的不征税收入产生的费用可以按一般的费用进行扣除 C 企业发生的工资都可以在税前扣除 D 企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以扣除 E 企业投资者在规定期限内...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .甲公司2008年4月1日自二级股票市场购得乙公司10%的股份，买价为560万元，相关税费3万元。年初乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元，全年乙公司实现净利润600万元，1－3月份的净利润为150万元。3月15日宣告分红60万元，4月5日实际发放。12月31日乙公司持有的可供出售金融资产发生暂时贬值300万元，所得税率为25%。2009年4月1日甲公司以库存商品自丙公司手中换得乙公司30%的股份，库存商品的成本为900万元，公允价值1500万元，增值税率17%，消费税率5%。乙公司全年实现净利润700万元，1－3月份的净利润为200万元。当年5月1日乙公司宣告分红480万元，于6月5日实际发放。不考虑其他因素，则2009年末长期股权投资的账面余额为（ ）万元。
A 2362.5 B 3215.5 C 2645.8 D 1935.7
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单选题
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2021-08-22
9 .下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的是（ ）。
A 资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入当期损益 B 资产负债表日，持有至到期投资应按公允价值计量 C 以发行权益性证券取得30%持股的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .甲公司有一生产线，由A、B、C三台设备组成，2006年末A设备的账面价值为60万元，B设备的账面价值为40万元，C设备的账面价值为100万元。三部机器均无法单独产生现金流量，但整条生产线构成完整的产销单位，属于一个资产组。2006年该生产线所生产的替代产品上市，到年底导致企业产品销路锐减，因此，甲公司于年末对该条生产线进行减值测试。其中，A机器的公允价值减去处置费用后的净额为50万元，B、C机器都无法合理估计其公允价值减去处置费用后的净额以及未来现金流量的现值。整条生产线预计尚可使用5年。经估计生产线未来5年现金流量及其折现率，得到其预计未来现金流量现值为120万元。则B设备应提减值额（ ）万元。
A 16 B 24 C 30 D 20
题型:
单选题
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2021-08-22
