[单选题]
公益性捐赠，可以在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分（ ）。
A . 不得结转扣除
B . 准予结转以后年度在计算应纳税所得额时扣除
C . 准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除
D . 准予结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除
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习题解析
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1 .《财政部税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》规定对新片区内从事（ ）等关键领域核心环节相关产品（技术）业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税。
A 集成电路 B 人工智能 C 生物医药 D 民用航空
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A 涉及损益的调整事项如果发生在资产负债表日所属年度(即报告年度)所得税汇算清缴前的，应按准则要求调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额 B 涉及损益的调整事项如果发生在资产负债表日所属年度(即报告年度)所得税...
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3 .甲公司为上市公司，2022年度财务报表被批准于2023年4月 10日报出，甲公司在2022年度存在一个未决诉讼，为此预计了800万元的负债，于2023年1月15日败诉，需赔偿750万元，不考虑其他因素，上述事项对甲公司2022年度的利润总额的影响金额是( )。
A -800 B -700 C -750 D -650
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单选题
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2024-10-26
4 .企业根据国家有关政策规定，补充养老保险费、补充医疗保险费（ ）。
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2024-10-26
5 .关于城建税、教育附加计算依据的描述，正确的有：（ ）。
A 城建税以纳税人依法实际缴纳的两税税额为计税依据 B 依法实际缴纳的增值税税额，是指纳税人依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算应当缴纳的增值税税额，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的增值税税额和增值税...
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6 .企业对于增值税税负异常偏低，销项方面主要是自查（ ）。
A 有无各种原因导致的少计、不计、迟计收入问题 B 是否有购进贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务 C 是否有非正常损失 D 是否购进商品用于集体福利
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2024-10-26
8 .企业实际发生的广告费和业务宣传费，超过税法规定比例的部分，应当（ ）。
A 不得在以后纳税年度结转扣除 B 准予在以后纳税年度结转扣除 C 允许在3个纳税年度内结转扣除 D 允许在5个纳税年度内结转扣除
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2024-10-26
9 .甲公司与乙公司签定货物买卖合同，合同总价款113万元，没有单独列明增值税款，则合同印花税计税依据为（ ）万元。
A 100 B 109 C 113 D 106
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单选题
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2024-10-26
10 .增值税与城建税、教育附加的计算依据中的增值税为（ ）。
A 仅包括应当缴纳的增值税额 B 销项税额 C 纳税人依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算应当缴纳的增值税税额，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的增值税税额和增值税留抵退税额后的金额 D 进项税额
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单选题
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2024-10-26
