[多选题]
本案例的发生源于以下（ ）原因。
A . 人资部门负责人员审核流于形式，审批控制环节失效。由部门负责人履行的审核变成“过目浏览”，实际审核环节与签字批准环节不同步
B . 不相容职务混岗
C . 关键岗位长时间不轮岗
D . 公司及部分管理人员缺乏风险控制的主观意识
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习题解析
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您可能感兴趣的题目
1 .以下属于工程机械维修费专项审计前调查的事项有( )。
A 收集设备修理的预算资料 B 收集工程机械维修财务数据 C 向设备管理部门了解设备修理的内部控制及其执行情况 D 审阅有关修理费用各项管理制度
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-01
2 .审计工程机械维修存在的“猫腻”必要性是( )。
A 对固定资产投资的管控高度集中、重视,但购入后维修费用管控容易松懈 B 工程设备维修费用以及工程机械备品、备件、辅料材料管控不严,审计迫在眉睫 C 签订虚假修理业务的维修合同,套取国有资产等违法行为等风险,尤其值得...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-01
3 .以下不属于工程机械维修审计价格合理性风险点的是( )。
A 符合招标条件的设备维修，实际未进行招标 B 设备维修招标报价为总额报价 C 设备维修的供应商变更频次 D 设备维修预算与实际情况偏差幅度
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
4 .观察每个供应商的企业注册信息，通过全国企业信用信息公示系统查询供应商的经营范围、经营期限等企业登记内容，将近几年新成立、仅承揽一次工程即注销、超范围经营的供应商确定为审计重点，初步怀疑存在“小金库”的问题，案例中提及的该种审计方法是( )。
A 变化与偏差分析法 B 特征分析法 C 聚类分析法 D 分类分析法
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
5 .将设备的修理支出金额与自身价值（原值、净值）进行比较，判断维修是否合理及设备使用情况，属于( )。
A 真实性审计 B 合规性和准确性审计 C 效率性审计 D 内部控制有效性审计
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
7 .下列属于资源税的计税方法的有( )。
A 从价计征 B 一般计税 C 从量计征 D 从量+从价复合计税
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-01
8 .下列关于纳税义务发生时间的表述中，错误的是( )。
A 自用应税产品的，资源税纳税义务发生时间为移送应税产品的当日 B 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，增值税纳税义务发生时间均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天 C 耕地占用税的纳税义务发生时间...
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
9 .下列关于纳税人的表述中，错误的是( )。
A 在中华人民共和国境内占用耕地建设建筑物、构筑物的单位和个人 B 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人 C 在中华人民共和国境内占用耕地建设农田水利设施...
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
10 .下列车辆购置行为中，不属于车辆购置税纳税人的是( )。
A 购置小汽车 B 获奖并自用小汽车 C 购置汽车挂车 D 购置排气量100毫升的摩托车
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-01
