[单选题]
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司支付的贷款利息收入2000万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入1280万元，该项财产净值1160万元。2016年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .112
B .142
C .212
D .328
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习题解析
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1 .北京某企业在北京设立总机构，在上海和深圳分别设立了二级分支机构，2015年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、1000万元，深圳分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是400万元、60万元、800万元。2016年第一季度该企业统一计算的应预缴的所得税为200万元。深圳分支机构2016年第一季度应预缴的企业所得税为（ ）万元。
A 42.01 B 45.01 C 50 D 100
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .甲房地产企业2016年采取拆迁安置方式对某小区进行住宅开发建设，在安置方式上，该企业采取产权调换方式对被拆迁人房屋进行安置补偿。2017年5月就地安置拆迁户6000平方米，每平方米市场售价8000元，土地成本2亿元，建筑施工等其他开发成本8000万元，总可售建筑面积8万平方米，其中包括用于拆迁安置的面积为5000平方米。在计算企业所得税时，该项拆迁安置行为需要确认的所得为（ ）万元。
A 6000 B 4000 C 2000 D 2340
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .2015年甲公司在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构，该分支机构2016年产生利润200万元，下列关于该境外利润确认收入时间的说法中，正确的是（ ）。
A 按照利润所属年度确认收入的实现 B 按照利润实际汇回的日期确认收入的实现 C 按照双方约定汇回的日期确认收入的实现 D 按照境外分支机构作出利润汇回决定的日期确认收入的实现
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .2016年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款23.4万元。已知该企业2014年亏损40万元，2015年盈利20万元。2016年度的应纳税所得额为80万元。2016年该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 20 B 13 C 12.66 D 14.66
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某市房地产企业，在市区开发某高档住宅，2016年10月至12月期间取得预售收入500万元，当地税务机关核定的利润率为25%，企业第四季度应预缴的企业所得税为（ ）万元。
A 25 B 31.25 C 37.25 D 45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某居民企业为高新技术企业，2016年从境外取得应纳税所得额300万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为60万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为（ ）万元。
A 25 B 15 C 20 D 37.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列关于预算的说法中正确的是（ ）。
A 开展预算执行分析，有关部门要收集有关信息资料，根据不同情况采用一些方法，从定量的层面反映预算执行单位的现状 B 预算审计可以采用全面审计或者抽样审计 C 企业预算按调整前的预算执行，预算完成情况以企业年度财...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的企业所得税税前扣除政策的表述中，不正确的是（ ）。
A 农村企业及各类组织贷款，是指金融企业发放给注册地位于农村区域的企业及各类组织的所有贷款 B 涉农贷款包括农户贷款和农村企业及各类组织贷款 C 中小企业贷款，是指金融企业对年利润额和资产总额均不超过2亿元的企业...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .全面预算体系包括的内容有（ ）。
A 业务预算 B 专门决策预算 C 财务预算 D 业绩预算
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
