[单选题]
某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合，以便确定其是否遵循相关的政府法规，这些法规包括：1.限制向10个最大的客户贷款的数额（以银行贷款总额的百分比表示）。2.限制用来向某些行业提供贷款的数额。3.要求对所有超过100，000美元的贷款保留额外的文档资料。内部审计师想要确定：是否有违反既定法规的情况；控制系统和措施是否足以防止违规行为的发生。在审计过程中，内部审计师的初步证据表明第一项审计关注（贷款给10大客户）没有违规。但是。在对关联方的进一步调查中，该审计师发现尽管不存在技术性违规，但银行仍有可能违反法规，因为向一些关联方贷款总额超过了法规的限制。该审计师应当
A .立即将审计发现报告给管理层，并建议法律顾问立即对法规和已收集的审计证据进行审查以确定是否发生违规现象。
B .将审计发现口头告知管理层，但是在正式的审计报告中不提及该问题，因为证据不具有说服力。
C .将审计发现报告给政府有关部门，对是否属于违规行为征求他们的意见。
D .立即向审计委员会发送非正式报告，因为该发现会对管理层造成不利的影响。
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1 .终端用户更改标准程序以获取那些原来不可访问的账务和动作数据，这种行为最大的风险是：
A 获得的数据不完整或不正确 B 数据定义可能是过时的 C 主机数据可能由于终端用户的更新而遭到损坏 D 重复下载可能装满终端用户的个人电脑
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .公司费用循环的具体审计目标之一就是确定是否所有付款的货物已经收到并在正确的账户中加以记录。在《标准》中这一目标属于以下哪个基本目标：Ⅰ、财务和经营（operational）信息的可靠性和完整性Ⅱ、遵循政策、计划、程序、法律和规定Ⅲ、经济有效地使用资源（经营的效果性和效率性）Ⅳ、资产的保护
A 仅有Ⅰ和Ⅱ B 仅有Ⅰ和Ⅳ C 仅有Ⅰ D 仅有Ⅱ
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单选题
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2021-08-22
3 .以下哪一项是《标准》未要求审计执行主管要做到的？
A 协调与外部审计师相关的审计工作； B 将内部审计师与外部审计师协调情况的评价结果报告给管理层及董事会； C 将外部审计师业绩的评价结果报告给管理层及董事会； D 投入力量提供年度财务报告审计的资料。
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单选题
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2021-08-22
4 .内部审计师有理由相信在一定程度上，通过随机抽样得到的估计值会落在某一特定范围的程度叫做：
A 抽样风险。 B 非抽样风险。 C 置信水平。 D 精确度。
题型:
单选题
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2021-08-22
5 .以下____技术可以避免将字母字符输入到全数字定义的号码中。
A 存在性检查 B 校检查 C 依赖性检查 D 格式检查
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .标准中指出独立性能使审计师做出不偏不倚的判断，这对于审计行为的适当性很重要。以下最有助于加强独立性的是？
A 制定政策要求内部审计师在利益冲突或偏见已经出现或者经合理推断可以预知利益冲突或偏见已经出现的任何情况下向董事会报告。 B 制定防止内部审计部门对它所审计的系统控制提出标准的部门政策。 C 制定允许将敏感性经...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .在评价属性抽样过程中，总体特征的估计值被期望落入的范围被称为：
A 置信水平。 B 精确度。 C 差错率上限。 D 预期差错率。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .审查操作系统保留的活动日志将暴露下面库存处理中的___问题。
A 在记录交易时，大意地将存货购买错记为存货使用 B 存货购买交易中美元金额中两个数字顺序颠倒了 C 应在每周五更新的库存主文件到周日才更新 D 存货购买在交易文件中记录了两次，而这个交易文件是用来更新主文件的
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某企业最近因为其供货商ABC不能按时提供关键部件而导致缺货。供应商辩称他们自身因为存货不足而无法运转。下列哪种方式是能够防止出现这种状况的有成本效益的方法？
A 持有大量的ABC公司的部件材料。 B 内部开发关键部件材料。 C 与ABC就组织的风险偏好和风险容忍度进行沟通。 D 在ABC公司建立全面风险管理框架。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
