某公司采用计算机数据处理系统，销售部管理人员将销售人员的业务完成情况录入系统生成工资单后，由财务部过账到工资账文档，但没有正确上传到主机的总分类文档，为了发现这种缺陷的存在，应该采用的措施是：

1 .关于内部审计师开发垂直流程图的原因的说法中，正确的是：

A 作为一个永久性记录而对各个部门的职能进行反映 B 该垂直流程图可以评估合规性水平 C 用来描述输入 D 可以在审计程序实施之前收集某过程的数据信息

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .某公司对公司所有的数据使用计算机进行交换和处理，没有留下纸质的采购文件。在确定发票是否都是在货物已经验收后才按经批准的价格付款时，内部审计师做出的最适当的审计程序是：

A 从公司的主要供应商中选取样本，检查这些供应商开出发票金额的正确性 B 利用通用审计软件选取付款的样本，并核对与计算机中储存的采购订单 C 利用通用审计软件对应付账款抽样，并针对这些应付款项向供应商函证金额 D ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某内部审计师对某高级餐厅的服务质量进行评估，通过下列方式获得的审计证据中，证明力最强的是：

A 对一天内的所有享受餐厅服务的人员进行调查问卷 B 委托服务部门经理汇总提供给所有餐厅人员的调查问卷的收集 C 对部门主管的服务员工作调查记录进行抽查 D 对餐厅的服务员进行随机抽样，并与样本服务员进行面谈

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .某内部审计师对新采用销售电子处理系统的销售部门进行审计，所以应用了通用审计软件对实施系统后一周的数据进行分析。则这种方法的主要缺陷是：

A 内部审计师并不了解销售电子处理系统 B 数据可能不够充分，无法发现不常出现的问题 C 通用审计软件不能对这么多的数据进行处理 D 内部审计师不擅长使用通用审计软件

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .评价存货的内部控制时，内部审计师需要考虑内部控制的健全性和运行的有效性等内容，那么下列程序中，提供的证明信息最少的是：

A 对存货的存放仓库进行实地观察 B 要求与存货管理的人员参与填写内部控制问卷调查表 C 编制存货收发程序的流程图 D 检查管理人员要求盘点存货的指令

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .某公司的销售部门包括产品控制分部、销售分部和收款分部。为了对销售部门的内部控制进行评估，内部审计师编制了流程图，关于此流程图的说法中，正确的是：

A 为每个分部绘制垂直流程图，在最上面一行反应投入，在最下面一行反映产出 B 绘制的流程图不能合理的反映三个分部的流程情况 C 绘制水平流程图，在最上面一行描述三个分部的情况，并配以横向的业务流动 D 由于涉及的分...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .某内部审计人员对第一季度的销售额进行分析，通过前两个月的销售与第三个月的销售额的对比，检查第三个月的销售额是否正常，则这种审计技术是：

A 时间序列分析 B 回归分析 C 趋势分析 D 周期对比分析

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .某工厂采用物料需求计划系统管理库存，以实现追踪库存、订单和原材料需用量。内部审计师在进行存货的审计时，发现财务报表中的库存量小于实际库存量，那么在系统中可能存在的情况是：①某项存货的成本为零②存在没有记录的存货担保③存货的订货量大于需求量

A ①②③ B ②③ C ①③ D ①②

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .内部审计师在审计过程中，发现存在雇员销售货物、收取客户付款却并不记录的情况，那么发现此现象的最好的办法是：①将收款机的打印记录和收取的款项进行比对②将销售记录与发运单进行比对③对剩余存货的数量进行盘点④存货销售数量和收款金额进行一一对应测试

A ②③ B ①④ C ①③ D ②④

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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