2014年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为25%。2016年12月乙企业转让已解禁的限售股取得收入200万元，无法提供原值凭证；相关款项已经交付给张某。该转让业务张某和乙企业合计应缴纳所得税（ ）万元。
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .下列交易或事项中，产生应纳税暂时性差异但不需要确认递延所得税负债的有（ ）。
A 非同一控制下免税合并中产生的商誉的初始确认 B 合并报表中确认的商誉减值准备 C 采用权益法核算的长期股权投资（拟长期持有），因被投资单位实现的净利润而确认的长期股权投资账面价值的增加 D 非同一控制下的应税合...
2 .2016年1月1日，某居民企业的股东王某，向该企业划入一栋自己名下的房屋，该房屋账面价值1000万元，公允价值1200万元，王某和企业双方约定作为资本金，该企业会计上已经计入“实收资本”科目。该企业的税务处理正确的是（ ）。
A 按照1000万元确认收入 B 按照1200万元确认收入 C 按照1200万元确认该房屋的计税基础 D 按照1000万元确认该房屋的计税基础
3 .下列各项中，可以免征土地增值税的有（ ）。
A 个人之间互换自有居住用房（经当地税务机关核实） B 房地产的评估增值 C 以房屋抵偿债务 D 双方合作建房，建成后分房自用 E 企业之间互换房地产
4 .2010年2月1日，甲建筑公司（本题下称“甲公司”）与乙房地产开发商（本题下称“乙公司”）签订了一份住宅建造合同，合同总价款为12 000万元，建造期限2年，乙公司于开工时预付20%的合同价款。甲公司于2010年3月1日开工建设，估计工程总成本为10 000万元。至2010年12月31日，甲公司实际发生成本5 000万元。由于建筑材料价格上涨，甲公司预计完成合同尚需发生成本7 500万元。为此，甲公司于2010年12月31日要求增加合同价款600万元，但未能与乙公司达成一致意见。 2011年6月，乙公司决定将原规划的普通住宅升级为高档住宅，与甲公司协商一致，增加合同价款2 000万元。2011年度，甲公司实际发生成本7 150万元，年底预计完成合同尚需发生1 350万元。假定：（1）该建造合同的结果能够可靠估计，甲公司采用累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度；（2）甲公司2010年度的财务报表于2011年1月10日对外提供，此时仍未就增加合同价款事宜与乙公司达成一致意见。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。
A 2010年度营业收入4 800万元 B 2010年度营业成本5 000万元 C 2010年度资产减值损失300万元 D 2011年度营业收入7 800万元
5 .下列固定资产中，不应计提折旧的有（ ）。
A 融资租赁方式租出的固定资产 B 经营租赁方式租入的固定资产 C 进行日常维修而停用的固定资产 D 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地
7 .下列属于不征和免征土地增值税的有（ ）。
A 李某将自己购买5年的商铺转让 B 房产所有人将房产赠与其直系亲属 C 因国家建设需要而搬迁，纳税人自行转让的房产 D 王大爷将自己的房产赠与直接承担赡养自己义务的小李 E 张某将自己的饺子铺与王某的理发店交换
8 .2016年某居民企业系增值税一般纳税人，购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明设备价款20万元，增值税为3.4万元。则下列说法正确的是（ ）。
A 可以抵减的企业所得税税额为2.34万元 B 可以抵减的企业所得税税额为2万元 C 可以抵减的应纳税所得额为2.34万元 D 可以抵减的应纳税所得额为2万元
9 .下列选项中，符合土地增值税规定的有（ ）。
A 房地产开发企业建造普通标准住宅及开发其他住宅的，未分别核算增值额的，其建造的普通标准住宅不适用土地增值税免税规定 B 因国家建设需要而被政府征收 C 房屋代建行为需要缴纳土地增值税 D 事业单位转让旧房作为公共...
10 .某居民企业2016年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2016年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 19.40 B 28.40 C 30.00 D 31.40
