[单选题]
2018年9月某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入100万元，企业不能准确计算该限售股的原值，企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A .0
B .21.25
C .25
D .50
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习题解析
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1 .该企业2018年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 131.38 B 168.48 C 170.98 D 184.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列关于企业所得税应纳税所得额的调整，说法正确的有（ ）。
A 工会经费应调增18.8万元 B 职工教育经费无需纳税调整 C 职工福利费应调增78.4万元 D 业务招待费应调增32万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .根据企业所得税法规定，下列说法不正确的有（ ）。
A 非居民企业在中国境内设立的机构 B 汇总纳税企业可以适用居民企业核定征收计税办法 C 公益性社会团体和县级以上人民政府及其组成部门和直属机构在接受捐赠时，接受捐赠的非货币性资产应当以其公允价值计算 D 非居民企...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某居民雇佣人数200人，资产总额4000万，2019年企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2019年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 10.07 B 10.15 C 10.5 D 2.13
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某法人企业总机构在北京，在天津、上海分设两个分支机构，天津分支机构收入、工资、资产，三项分别是80万元、30万元、40万元；上海分支机构收入、工资、资产，三项分别是60万元、40万元、60万元；2018年第一季度总机构汇总计算的应纳税额为160万元，则天津分支机构第一季度应预缴税款为（ ）万元。
A 37.60 B 67.20 C 75.20 D 82.30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某法人企业总机构在北京、上海、青岛分设两个二级分支机构，2018年上海分支机构营业收入、职工工资、资产总额、三项分别是80万元、30万元、50万元；青岛分支机构营业收入、职工工资、资产总额、三项分别是70万元、40万元、60万元；2019年第一季度总机构汇总计算应纳税额160万元，上海分支机构第一季度预缴税款为（ ）万元。
A 37.84 B 67.2 C 75.2 D 82.3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列说法中，不符合非居民企业所得税核定征收办法的是（ ）。
A 非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额 B 非居民企业所得税核定征收办法只包括按收入总额核定和按成本费用核定两种...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列关于外国企业常驻代表机构税收管理的说法中正确的有（ ）。
A 代表机构应当自领取工商登记证件（或有关部门批准）之日起30日内，持有关资料，向其所在地主管税务机关申报办理税务登记 B 代表机构应当准确计算其应税收入和应纳税所得额，在季度终了之日起15日内向主管税务机关据实...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，应纳税所得额计算方法正确的有（ ）。
A 股息 B 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 C 利息所得以收入全额为应纳税所得额 D 租金所得按收入总额减除与取得收入有关 E 特许权使用费所得，以收入全额减去缴纳的相关税费后的余额为应纳...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
