[单选题]
下列哪一项描述了控制弱点（控制薄弱环节）？
A .采购程序被设计良好，而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守；
B .事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管；
C .由于1，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到1，000美元之间；
D .采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票。
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习题解析
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1 .在对某有害材料研究中心的环境保护装置进行审计时，内部审计师审查了设计师的警报装置详细说明书。检查了购买该装置的发票，并且会见了负责安装的工厂安全员。实施这些程序主要是为保证：
A 警报系统确实在运行。 B 特定的警报系统的设计充分。 C 购买并安装了特定的警报系统。 D 警报系统符合法定要求。
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提问时间:
2021-08-22
2 .某税务咨询代理公司掌握着有关其客户的敏感个人信息。以下哪项内容违反了可接受的隐私惯例？
A 用碎纸机对该公司不再应用的已印刷的客户信息副本进行碎纸处理。 B 在征得客户同意后，该公司的雇员与其同事一起分享客户信息。 C 公司只有在征得管理人员同意后方可发布客户信息。 D 公司在其客户开始与其建立业务关...
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提问时间:
2021-08-22
3 .协调内部审计和外部审计工作的责任应该在以下哪种文件中得到记录？
A 审计业务工作时间表。 B 内部审计章程。 C 内部评估报告。 D 内部审计部门的战略计划。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .内部审计师正在审查的一些资料显示最近—个客户给地区服务中心退回三件贵重商品要求更换，而负责更换的办事员拒绝该要求并将它交给客户当地的分销商解决，原因是没有在计算机的销售文档中找到列示在更换申请上的系列号码.后来，分销商提供了三个不同的系列号，都被计算机系统确认为有效，因而办事员还是办理了该项更换申请。在本案例中该审计师最恰当的做法是：
A 确定由客户提供的最初系列号是否能够追溯到其他记录，比如生产和存货记录。 B 告知组织中适当的权力机构有充分的迹象表明发生了舞弊行为。 C 向适当的主管证实负责更换的该办事员在处理本申请时遵循了相关的程序。 D ...
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2021-08-22
5 .以下哪项内容与内部控制环境最相关？
A 记录并评价针对计算机应用程序的控制措施； B 记录公司的组织结构； C 通过外部考核，比较并核证内部业绩； D 维护并审查详细的财务报告；
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提问时间:
2021-08-22
7 .在对补助金授予情况的审查中，内部审计师发现有一些补助金是经董事长而不是按照组织章程的要求由补助金批准委员会来批准的，如果在审计报告提交之前，补助金批准委员会已开会并批准了这些补助金，内部审计师应该：
A 不报告补助金的问题，因为他们在审计报告提交之前已得到批准。 B 与补助金批准委员会主席讨论该问题来确定以前未批准补助金的理由，如果该补助金是常规的，那么在审计报告中不必涉及。 C 将补助金问题作为组织控制上...
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2021-08-22
8 .在使用风险评估过程，为从事多样化业务的公司编制审计时间表时，以下哪种风险系数应该得到最大程度的重视？
A 记名证券的流动性为中等偏高。 B 制造业务的复杂性非常高。 C 应收账款的内部控制质量较差。 D 对固定资产会计处理系统的修改刚刚启动。
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提问时间:
2021-08-22
9 .将机构的设施管理职能外包是：
A 利用风险的范例。 B 转嫁风险的范例。 C 规避风险的范例。 D 控制风险的范例。
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提问时间:
2021-08-22
10 .公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？
A 预防型控制 B 检查型控制 C 纠正型控制 D 监测型控制
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提问时间:
2021-08-22
