[单选题]
审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容：
A .将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；
B .监督内部控制程序的建立；
C .维护公司的治理程序；
D .保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。
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习题解析
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1 .领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：
A 建立和保持组织文化； B 审核财务和经营信息的可靠性和完整性； C 确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理； D 实施和监督由董事会设计的控制。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来记录销售情况并更新存货记录已有几年时间。在进行有计划价格变时，公司总部将价格变化文件下载到每家商店的电脑服务器系统。每家商店的助理经理都负责检查服务器的下载情况，并负责运行有关程序，在公司授权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新。与总部集中启动价格更新的做法相比较，上述价格更新方法最有可能
A 降低持续低价向顾客销售某些商品的风险； B 降低商品价格有时不太准确的风险； C 增加持续低价向顾客销售某些商品的风险； D 增加商品价格有时不太准确的风险。
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提问时间:
2021-08-22
3 .内部审计部门已经对一项欺诈调查得出结论，该调查揭示出对以前从未发现的已签发财务报表的两年来的财务状况和经营结果的重大不利影响。内部审计主任应该立即通知：
A 受到该发现影响的对财务报表负责的外部审计公司 B 适当的政府或管理机关 C 适当的管理层和董事会的审计委员会 D 最终负责编制正确日记账分录的内部会计职能部门
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提问时间:
2021-08-22
4 .下列哪项技术能够用来估计抽样计划的标准差？
A 差异估计 B 试点样本 C 回归 D 发现抽样
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项负有责任：
A 确定适当的经营性标准制定的程度； B 证实资产的存在性； C 审核经营性信息的可靠性； D 证实资产价值的准确性。
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提问时间:
2021-08-22
7 .以下哪项关于公司薪金制度和相关奖金的说明是对的？I.应该将奖金制度看作是组织控制环境的一部分，并且应该在编制内部控制报告时也要考虑到它。II.薪金制度不是公司内部控制制度的一部分，并且不应该在编制组织内部控制报告时考虑它。III.对薪金系统的审计应该独立于对公司其他衍生的贸易活动的审计，并且不应该将其作为衍生审计的一个必不可少的部分。
A 只有I B 只有II C 只有III D II和III
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .用单位平均抽样来估计存货价值，内部审计师得到了下列结果： 预计存货价值 $3000000 置信水平 95% 置信区间 $2800000-$3200000 标准差（标准离差/样本量的平方根） $100000 Z值（大约） 2.0 精确度 $200000 存货的账面值约为$3075000从样本中可以得出下列哪个逻辑结论？
A 有95%的把握可以认为存货的错报额低于$100000 B 有5%的可能认为存货的错报额为$200000或更多 C 存货有实质性错报 D 存货有2.5%的可能性会超过$3200000
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提问时间:
2021-08-22
9 .有关内部审计师对经营性目标和目的所承担的作用包括：
A 批准经营性目标和目的，使之得以实现 B 在管理层的目标和标准模糊时，寻求权威性的解释； C 开发和执行控制程序； D 完成预期的经营方案结果。
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提问时间:
2021-08-22
10 .内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动。对于这项要求，以下哪项表述是错误的:
A 书面政策和程序的形式和内容应该与内部审计活动的规模相适应； B 所有的内部审计活动都应该有详细的政策和程序手册； C 不是所有的内部审计活动都需要正式的管理和技术手册； D 小型内部审计活动可以通过密切监督和书...
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提问时间:
2021-08-22
