[单选题]
《内部控制审计报告》中的重大缺陷是指( )。
A .导致无法表示意见的事项
B .审计范围受到限制的具体情况
C .一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
D .导致注册会计师无法实施必要审计程序的证据
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习题解析
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1 .如果某账户或列报的各组成部分存在的风险差异较大或形式不同,被审计单位可能需要采用不同的控制以应对这些风险,注册会计师应当分别予以考虑。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2022-12-10
2 .建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性。管理层是负责监督的责任,董事会是负责实施的责任。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2022-12-10
3 .在识别重要账户、列报及其相关认定时,注册会计师还应当运用职业经验和职业判断确定重大错报的可能来源。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2022-12-10
4 .下列有关对外投资相关岗位中,属于可相容岗位的是( )。
A 外投资的可行性研究与评估 B 对外投资决策与执行 C 对外投资决策与审批 D 对外投资处置的审批与执行
题型:
单选题
提问时间:
2022-12-10
5 .单位应当建立健全( )相结合的议事决策机制。
A 内部审计 B 专家论证 C 技术咨询 D 集体研究
题型:
多选题
提问时间:
2022-12-10
7 .内部控制( )需要通过一定样本量内部控制执行痕迹的随机抽样审计进行确认。
A 重大缺陷 B 设计缺陷 C 执行缺陷 D 重要缺陷
题型:
单选题
提问时间:
2022-12-10
8 .下列各项中对判断某账户或列报是否重要的说法中正确的是( )。
A 依据其固有风险 B 应考虑相关控制的影响 C 应考虑控制风险 D 应基于企业层面识别
题型:
单选题
提问时间:
2022-12-10
9 .学习《企业内部控制审计实务讲解及案例分析》课程的前期准备不包括( )。
A 熟悉《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》及企业内部控制配套指引相关法规 B 熟悉《企业内部控制审计指引实施意见》《中国注册会计师执业准则》及其...
题型:
单选题
提问时间:
2022-12-10
10 .注册会计师测试控制有效性的程序,按其提供审计证据的效力,由弱到强排序通常为( )。
A 询问、观察、检查和重新执行 B 询问、观察、函证和重新执行 C 询问、观察、重新计算和重新执行 D 询问、观察、重新执行和分析程序
题型:
单选题
提问时间:
2022-12-10
