[单选题]
企业按照规定提供关联交易同期资料的，对企业做出特别纳税调整的，应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按一年365天折算日利息率。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .某公司2008年1月1日将自用办公楼专做出租使用，房屋原值为1200万元，已计提折旧200万元，剩余折旧年限为20年。该办公楼公允价值为1500万元。企业将其专做投资性房地产并采用公允价值计量。2008年12月31日，该房地产公允价值为1600万元，2009年12月31日公允价值为1700万元。2010年1月1日，公司将出租房产收回转为自用，该房产公允价值为1800万元。2010年12月31日，公司将该房产出售，售价为2000万元。在2010年影响损益的金额是（ ）万元。
A 300 B 800 C 900 D 1100
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单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .不需要在“以公允价值计量资产纳税调整表”中进行差异调整的项目是（ ）。
A 贷款和应收款项 B 可供出售的金融资产 C 持有至到期投资 D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .2006年1月1日，A公司购入企业债券面值100万元，利率3%，划分为交易性金融资产。取得时，支付价款100万元，另支付交易费用2万元。2006年12月31日，债券公允价值为110万元；2007年1月5日，收到06年利息3万元；2007年10月6日，售价120万元将该债券处置。2007年应计税所得为（ ）万元，应调整应纳税所得为（ ）万元。
A 23，-8 B 23，+8 C 21，-8 D 21，+8
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提问时间:
2022-01-13
4 .资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入（ ）。
A 当期损益 B 资本公积 C 盈余公积 D 营业外收入
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单选题
提问时间:
2022-01-13
5 .转让定价方法包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法和其他符合独立交易原则的方法。
A 对 B 错
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单选题
提问时间:
2022-01-13
7 .企业应提供的关联交易同期资料包括以下的（ ）。
A 组织结构 B 企业生产经营情况 C 关联交易情况 D 转让定价方法的选择和使用
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2022-01-13
8 .在准备关联交易同期资料方面，企业将面临哪些风险（ ）。
A 企业应该准备而没有准备或没有按照要求准备关联交易同期资料的，将招致最高一万元的罚款 B 企业拒绝准备关联交易同期资料的，将招致最高五万元的罚款 C 企业不准备关联交易同期资料，将有可能招致税务机关的纳税检查 ...
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多选题
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2022-01-13
9 .某企业发生关联交易的年度为2001年，其关联交易同期资料应该保存到（ ）。
A 2011年 B 2012年 C 2011年6月1日 D 2012年6月1日
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单选题
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2022-01-13
10 .下列哪些企业可以免于提交关联交易同期资料（ ）。
A 年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在2亿元人民币以上的企业，或者其他关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在4000 万元人民币以上的企业，上述金额不包括企业在年度内执行...
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单选题
提问时间:
2022-01-13
