[单选题]
该企业应纳企业所得税为（ ）万元。
A .0.5
B .2
C .0.4
D .0.2
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习题解析
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1 .2014年度，某企业财务资料显示，开具增值税专用发票取得收入2000万元，另外从事运输服务，收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元，期间费用、税金及附加为200万元，营业外支出100（其中90万为公益性捐赠支出），上年度企业自行计算亏损50万元，经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为（ ）万元。
A 90 B 40.8 C 44.4 D 23.4
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某批发兼零售的非居民企业，在中国境内设有机构场所，2014年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2014年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 7.00 B 7.40 C 7.61 D 8.04
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 3.5 C 9 D 11.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .企业营业外支出需要调整的数额为（ ）万元。
A 9.6 B 13.26 C 16 D 20.46
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .企业“三项经费”应调增所得额为（ ）万元。
A 12.5 B 13.5 C 7.5 D 1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .某企业2014年销售货物收入1800万元，出租房屋收入500万元，转让房屋收入300万元，从其他单位分回投资收益200万元。当年实际发生业务招待费30万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为（ ）万元。
A 10.2 B 11.5 C 15.3 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，不能准确计算并据实申报其应纳税所得额，税务机关有权采取以下（ ）方法核定其应纳税所得额。
A 按收入总额核定 B 按成本费用核定 C 按经费支出换算收入核定 D 按照上期应纳税所得额直接核定 E 按照同类同规模企业应纳税所得额核定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不准予从收入总额中扣除的有（ ）。
A 企业内营业机构之间支付的特许权使用费 B 在经营过程中发生的咨询费用 C 赞助支出 D 税收滞纳金 E 意外事故中发生的财产损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（ ）。
A 发生的合理的劳动保护支出 B 转让固定资产发生的费用 C 合理范围内的销售佣金 D 未经税务机关核准的准备金支出 E 企业营业机构之间支付的租金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
