[多选题]
企业在确认递延所得税时，可能会涉及的科目有（ ）。
A .所得税费用
B .管理费用
C .资本公积
D .投资收益
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习题解析
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1 .下列各项负债中，其计税基础为零的是（ ）。
A 因欠税产生的应交税款滞纳金 B 因购入存货形成的应付账款 C 因确认保修费用形成的预计负债 D 为职工计提的应付养老保险金
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .一台设备的原值为100万元，折旧30万元已在当期和以前期间抵扣，账面价值70万元。假定税法折旧等于会计折旧。那么此时该项设备的计税基础为（ ）万元。
A 100 B 30 C 70 D 0
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单选题
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2021-08-23
3 .下列各项中，税法上允许税前扣除的是（ ）。
A 企业间管理费用 B 贷款担保等支出 C 非广告性质的赞助费 D 税法规定范围的广告费支出
题型:
单选题
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2021-08-23
4 .下列项目中，会产生可抵扣暂时性差异的有( )。
A 预提产品售后保修费用 B 计提存货跌价准备 C 会计计提的折旧大于税法规定的折旧 D 会计计提的折旧小于税法规定的折旧
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多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .下列交易或事项中，不产生应纳税暂时性差异的是（ ）。
A 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了160万元的预计负债 B 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债2 600万元 C 企业当期计入成本费用的职工工资总额为1 000万元，尚未支付，按照税法规定的计税工资标准可以于当...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .有关计税基础的下列表述中，正确的有( )。
A 资产的计税基础＝资产的成本－以前期间已税前列支的金额 B 资产的计税基础＝资产的账面价值－以前期间已税前列支的金额 C 负债的计税基础＝账面价值－未来可税前列支的金额 D 负债的计税基础＝账面价值－以前期间已税...
题型:
多选题
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2021-08-23
8 .下列各事项中，计税基础等于账面价值的有( )。
A 支付的各项赞助费 B 购买国债确认的利息收入 C 支付的违反税收规定的罚款 D 支付的工资超过计税工资的部分
题型:
多选题
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2021-08-23
9 .根据我国企业会计准则的规定，下列项目中不应确认递延所得税负债的有( )。
A 非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异 B 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 C 与联营企业投资相关...
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多选题
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2021-08-23
10 .在不考虑其他影响因素的情况下，企业发生的下列交易或事项中，期末会引起“递延所得税资产”增加的有( )。
A 本期计提固定资产减值准备 B 本期转回存货跌价准备 C 企业购入交易性金融资产，期末公允价值小于其初始确认金额 D 实际发生产品售后保修费用，冲减已计提的预计负债
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多选题
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2021-08-23
