[单选题]
根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是（ ）。
A .应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳
B .扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从下一次该扣缴义务人应付的款项中，追缴本次应纳税款
C .税务机关在追缴该企业应纳税款时，应当将追缴理由
D .对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人
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习题解析
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1 .下列项目中，不符合企业所得税优惠政策的是（ ）。
A 企业支付给残疾人员的工资可以享受100％加计扣除 B 新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 C 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的（ ），以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以适用特殊规定处理。
A 60％ B 75％ C 85％ D 90％
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2011年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），2010年度经核定结转的亏损额30万元。2011年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 47.5 B 53.4 C 53.6 D 54.3
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列项目中，不符合企业所得税优惠政策的是（ ）。
A 企业支付给残疾人员的工资可以享受100％加计扣除 B 新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 C 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营...
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单选题
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2021-08-22
5 .某企业2011年度境内应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 50 B 60 C 70 D 80
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单选题
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2021-08-22
7 .某企业2011年将自行开发的一项专利技术所有权进行转让，当年取得转让收入800万元，与技术所有权转让有关的成本和费用200万元，该项财产转让应纳企业所得税为（ ）元。
A 89100 B 49500 C 125000 D 148500
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单选题
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2021-08-22
8 .2011年度在我国境内未设立机构场所的某外国企业将一项商标使用权提供给境内甲公司使用，甲公司支付特许权使用费80万元。甲公司2011年应代扣代缴所得税（ ）万元。
A 7.6 B 8 C 20 D 27.6
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单选题
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2021-08-22
9 .某工业企业，职工98人，2011年资产总额2500万元，实现会计利润15万元，计入成本、费用的实发工资总额为40万元，拨缴职工工会经费0.8万元，支出职工福利费6.8万元、职工教育经费1.5万元，假定不存在其他纳税调整事项，该企业2011年度应纳所得税额是（ ）万元。
A 2.51 B 3.34 C 4.18 D 5.26
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单选题
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2021-08-22
10 .2011年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。己知该企业2009年亏损40万元，2010年盈利20万元。2011年度经审核的应纳税所得额60万元。2011年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
A 6.83 B 8.83 C 9 D 10
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单选题
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2021-08-22
