[多选题]
如果采购流程不完善，企业将面临的风险有（ ）。
A .供应商选择不当，采购方式不合理，而导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B .采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，而导致企业生产停止或资源浪费
C .采购验收不规范，付款审核不严，而导致采购物资
D .招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，而导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
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习题解析
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1 .“董事应施行一套完善的内部控制系统，并定期对该系统进行复核。”这属于以下哪个项目的要求（ ）。
A 《内部控制框架》 B 美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）发布的“审计准则第5号” C 中国《企业内部控制基本规范》 D 特恩布尔报告
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列关于资金运营活动的说法中不正确的是（ ）。
A 未经授权不得经办资金收付业务 B 出纳人员根据资金收付凭证等级日记账 C 印章与空白票据统一由出纳保管 D 会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .根据COSO委员会对内部控制的定义，以下不属于公司的董事会、管理层及其他人士应提供合理保证以确保实现的目标的是（ ）。
A 运营的效益和效率 B 保证记录和收入符合相关授权 C 财务报告的可靠性 D 遵守适用的法律法规
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .《企业内部控制应用指引第6号－资金活动》阐明对资金活动建立健全内部控制的要求。企业应以哪些内容为大前提，严格执行内控工作，以应对在流程中企业面临的主要风险（ ）。
A 以健全制定为基础 B 以科学决策为核心 C 以业务流程为重点 D 风险控制为关键
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多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .以下各项属于公司治理应遵循的基本原则的有（ ）。
A 必须建立内部审计部门 B 奠定管理和监督的坚实基础 C 维护财务报告的诚信 D 确认利益相关者的合法权益和履行法律义务
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多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列说法中正确的有（ ）。
A 存货盘点的主要目的是检查账实相符，对账实差异的数量差异进行分析 B 企业应每年进行至少一次年终的定期盘点清查 C 企业应建立存货盘点清查制度，确定盘点周期 D 存货盘点后发现存货盘盈
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多选题
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2021-08-22
8 .销售业务涉及的风险包括（ ）。
A 销售政策和策略不当，市场预测不准确 B 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力 C 销售过程存在舞弊行为 D 销售渠道管理不当
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多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .企业在建设文化环境是可以考虑的方面有（ ）。
A 建立雇员员工培训长效机制 B 加强企业文化的宣传贯彻，有效沟通，共同遵守，融入生产经营全过程 C 积极培育具有自身特色的企业文化 D 重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工
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多选题
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2021-08-22
10 .下列选项中，由于人力资源管理不当而面临的风险有（ ）。
A 人力资源缺乏或过剩可能导致企业发展战略无法实施 B 促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定 C 关键技术 D 人力资源退出机制不当，可能导致企业面临法律诉讼
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多选题
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2021-08-22
