[单选题]
下列关于房地产开发企业预提(应付)费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。
A .部分房屋未销售的，清算相关税款时可按计税成本预提费用
B .公共配套设施尚未建造或尚未完工的，可按预算造价合理预提费用
C .向其他单位分配的房产还未办理完手续的，可按预计利润率预提费用
D .出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，可按合同总金额的30%预提费用
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习题解析
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1 .甲公司经营《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的码头，2014年取得第一笔生产经营收入，2015年开始盈利，2017年甲公司将码头转让给乙投资公司经营，乙公司当年因码头项目取得应纳税所得额5000万元。2017年乙公司就该项目所得应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 1250 B 0 C 750 D 625
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .乙公司应确认资产转让所得（ ）万元
A 250 B 1750 C 2000 D 6000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .资本弱化特殊事项文档包括（ ）内容。
A 企业偿债能力和举债能力分析 B 企业集团举债能力及融资结构情况分析 C 企业注册资本等权益投资变动情况说明 D 关联债权投资的性质 E 在关联融资期间产生的销售收入和对应的销售成本
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .乙公司取得的甲公司股权的计税基础为（ ）万元
A 4000 B 5250 C 6250 D 7000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为60万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增税后经营利润4万元，生产线的年折旧额为6万元，则该投资的静态回收期为（ ）年。
A 5 B 6 C 10 D 15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2017年房地产公司采用银行按揭方式销售商品房，为购买者的按揭贷款提供价值1500万元的担保。下列关于该担保金税务处理的说法，正确的是（ ）。
A 可以从销售收入中扣减 B 作为销售费用在税前列支 C 作为财务费用在税前列支 D 实际发生损失时可以据实扣除
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2017年10月某房地产公司委托房产经纪公司销售房产，采取基价并实行超基价双方分成方式，约定经纪公司与购买方直接签订销售合同，12月31日收到经纪公司的代销清单显示销售总金额8000万元，其中基价为6000万元，超基价部分应分给经纪公司400万元。根据企业所得税相关规定，房地产公司应确认销售收入（ ）万元。
A 6000 B 6400 C 7600 D 8000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .实际应退还的2015年所得税（ ）万元 。
A 45 B 50 C 200 D 440
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .实际应退还的2016年所得税（ ）万元 。
A 62.5 B 67.5 C 72.5 D 77.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
