某金融机构的内部审计师正开展审计，以评价该机构的投资和贷款业务。在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险。如果内部审计师在开展初步的检查，应实施以下哪个程序？

1 .内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为。以下哪项结果表明内部审计师很可能违反了专业实务标准？

A 没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查 B 确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额 C 确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益 D 假定审计范围内的内部控制是充分

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .内部审计活动安排的很多任务在防止和检查重大的舞弊方面可以起到重要的作用，但以下哪项安排的任务就不能起到这种作用？

A 检查大额 B 检查敏感的支出，如诉讼费 C 检查小额现金收入的每一项控制因素 D 检查对组织而言不寻常的捐赠

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .沟通技能对内部审计师十分重要。他们应当有成效地将以下信息传达给业务客户，但不包括:

A 为具体的业务设定的目标 B 在初步调查之后做出业务评价 C 在选择调查范围时运用风险评估 D 做出的建议与特定的业务客户有关

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .应有的职业审慎性意味着合理的谨慎和能力，而不是永不出错或永不出现反常工作表现。因此，以下哪项没有必要？　

A 开展合理限度的检查与核证 B 开展广泛的检查 C 对合规性确实存在做出合理的保证 D 考虑重大违规行为的可能性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .内部审计师在计划确认业务时判断某个项目不重要。不过，在随后确定以下哪项问题时确认业务仍可能要包括这个项目？　

A 可利用的助理人员很多 B 与这个项目有关的不利结果最有可能发生 C 相关的信息是可靠的 D 杂项收入受影响

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .内部审计师在开展初步调查时发现许多重大审计问题并决定深入调查这些问题。业务客户非正式地表达其对初步调查结果的认可，并要求审计师在其有机会对问题做出反应之前，不予报告这些存在重大问题的领域。以下哪项审计反应是不恰当的？

A 将该业务安排在审计进度表上，并与管理层讨论是否需要及时完成该项业务 B 考虑所涉及领域内的相关风险；若风险很高，则继续进行审计 C 鉴于业务客户已同意采取建设性的行动，考虑在不提交所需审计报告的情况下结束该...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .《内部审计专业实务标准》的目标不包括以下哪项？

A 为内部审计业绩的考评确立了依据 B 指导内部审计师的道德行为 C 描述了应该能够代表内部审计实务的基本原则 D 扶持经改进的组织的流程和运营

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .根据IIA的内部审计专业实务框架，以下哪项声明对于内部审计专业实务标准的运用而言可以代表非强制性的指南？

A 属性标准 B 实施标准 C 工作标准 D 实务公告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该:　

A 直到审计范围限制消除后才实施审计 B 将范围限制的潜在影响与董事会下属的审计委员会沟通 C 对于审计范围受限的业务要多加审计 D 对此审计业务安排更有经验的人员

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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